清岚 会计主管,中级会计师

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擅长行业

出纳 服务业

老师简介

具有5年财会经验,曾担任上市公司税务会计,会计主管

学员提问

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进项差71万要交多少税#其他行业#

会计宝 清岚

应交增值税=销项税-进项税     查看详情

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行政事业单位发放临工工资时,做财务会计账时,需要使用应付职工薪酬这个会计科目来做账吗#其他行业#

会计宝 清岚

任职受雇的人员都通过应付职工薪酬科目核算     查看详情

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建筑行业的开票税率小规模和一般纳税人分别是多少#建筑工程#

会计宝 清岚

建筑服务,一般纳税人一般计税9%,小规模3%     查看详情

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合理损耗的会计分录#注会CPA#

会计宝 清岚

1、企业对存货进行盘点时发现损耗,会计分录为:   借:待处理财产损溢     dai:原材料(或库存商品等科目)   2、确认该损耗为合理损耗,按管理权限报经批准后,会计分录为:   借:管理费用     dai:待处理财产损溢     查看详情

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有投资人A先生,将款项打给了B公司(备注写了投资款),再由B公司打给另一家(C公司)。 ▶️ 未来,A先生将在C公司体现股份,而不是B公司 ▶️ B公司是C公司的参股股东(但实际上能控股)。 第一要怎么做账,第二A的股份能不能体现在C公司#农业#

会计宝 清岚

1、A转投资款 借:银行存款 dai:实收资本-A股东 2、B转款给C公司如果不是投资款,挂往来科目 3、A的股份不能体现在C公司,C公司的股东体现是B公司     查看详情

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用公户转的费用可以不要发票吗,不要的话就不能抵税对吧,和有发票的做账有区别吗#服务业#

会计宝 清岚

1、和有发票的账务处理没有太大区别     查看详情

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老师问你个开票的,公司是一般纳税人,餐费跟油票这种普票入账管理费用-办公费没可以不#其他行业#

会计宝 清岚

一般纳税人电信服务基础电信9%,增值电信6%     查看详情

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开电子发票流程是什么呢#其他行业#

会计宝 清岚

点击发票填开-电子增值税普通发票填开,电子发票的密码区会显示购货方的手机号和电子邮箱号码,可以选择两个都填写或者只填写一个。 2、正确填写电子发票上的所有信息,保存后电子发票就会直接发送到客户对应的手机号或者电子邮箱上,客户登录对应的网站即可打印电子发票入账     查看详情

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2013小企业会计准则、小企业会计制度、企业会计制度的区别#服务业#

会计宝 清岚

《小企业会计制度》适用于不对外筹集资金、经营规模较小的企业。而《企业会计制度》的适用范围除不对外筹集资金、经营规模较小的企业,以及金融保险企业外都可以。 2、会计科目设置不同:《小企业会计制度》比《企业会计制度》少设了25个一级科目。 3、账务处理不同 《小企业会计制度》中没有设置“待处理财产损溢”科目。而《企业会计制度》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目,企业在编报前必须将待处理的资产进行处理,因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。     查看详情

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公账打款是见票再付款还是先转款在开票#其他行业#

会计宝 清岚

看你们双方协商     查看详情

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个人银行账户转50000给公司转户 分录是什么#建筑工程#

会计宝 清岚

借:银行存款50000 dai:其他应付款等50000     查看详情

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销售费用和其他业务支出的区别#初级#

会计宝 清岚

其他业务支出。是指企业除主营业务成本以外的其他销售或其他业务所发生的支出,包括销售材料、提供劳务等而发生的相关成本、费用及相关的税金和附加。     查看详情

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我们商贸公司法人和股东名下都挂了几百万的其他应收款,大部分应该是股东分红的款,之前都是直接转款给他们的,这些账务要怎么处理呢?#商业#

会计宝 清岚

股东分红 借:利润分配 dai:应付股利 借:应付股利 dai:其他应收款 应交税费-应交个人所得税     查看详情

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小规模纳税人9月之前开了400万发票 今年9月未开票 请问10月开票100万。这样会认定为一般纳税人吗?#其他行业#

会计宝 清岚

年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。     查看详情

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个体户都要都要交什么税,核定征收的标准是什么?#商业#

会计宝 清岚

个体户登录你的电子税务局,看税费种核定     查看详情

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取得2020年1月开的发 票,已经抵扣入账,需要做转出,是放在哪个月份转出?#房地产#

会计宝 清岚

转出的原因是什么?     查看详情

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公司从银行贷了一笔款,现在要将这笔钱打给另一个公司,请问另一个公司该如何做账#商业#

会计宝 清岚

另外一个公司如果收货款 借:银行存款dai:应收账款等     查看详情

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缓缴的单位社保部分贷方记什么科目?#商业#

会计宝 清岚

借:管理费用 dai:应付职工薪酬 缴纳 借:应付职工薪酬 其他应收款 dai:银行存款     查看详情

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我是一家小规模公司,认证的增值税税种是6个点的专业技术服务,我应该开什么票出去#其他行业#

会计宝 清岚

你家是小规模,如果提供技术服务,开票内容为技术服务     查看详情

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发现出纳挪用公款,银行存款账面余额与对账单不符,已报警,那么接下来短缺的那部分款项该如何进行账务处理才能把账做平?需要哪些凭证?#出纳#

会计宝 清岚

借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 dai:库存现金 批准处理后: 借:其他应收款——应收现金短缺款(××个人)或应收保险赔款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分) 管理费用(无法查明的其他原因) dai:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢     查看详情

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冲销以前年度暂估成本怎么做账#商业#

会计宝 清岚

借:应付账款-暂估 dai:以前年度损益调整     查看详情

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客户给我们打钱了,有没有开发票在账套里面能不能快速的统计一下呢?#其他行业#

会计宝 清岚

你们记账是不是全部都挂往来了     查看详情

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老师我想问一下,为什么销售额是负数呀?#其他行业#

会计宝 清岚

开的红冲发票吧     查看详情

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老师求下详解#中级#

会计宝 清岚

A方案 20%*80%+50%*50%+30%*-70%=0.2 B方案 60%*20%+50%*30%+30%*20%=0.33      查看详情

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老师,最近个税有什么新的政策吗?#其他行业#

会计宝 清岚

最近没有见到新的政策     查看详情

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老师上月发票开错已入账,退回发票和红字发票是附在一起吗?红字发票做一笔负数分录是吗#其他行业#

会计宝 清岚

1退回发票和红字发票附在一起     查看详情

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租用个人的房子,代开专用发票,税点怎么处理?#房地产#

会计宝 清岚

税点你们怎么谈得     查看详情

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营改增是什么意思?营业税改增值税吗#建筑工程#

会计宝 清岚

营业税改增值税     查看详情

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老师,种植苗木,苗木自营,企业所得税有啥优惠政策吗#农业#

会计宝 清岚

企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植;     查看详情

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请问老师,现在买车多少钱以上需要交消费税,税费多少呢#其他行业#

会计宝 清岚

你说的是豪华小汽车     查看详情

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老师申报残保金时填写的工资总额是填写实发的还是应发的金额啊#出纳#

会计宝 清岚

应发数     查看详情

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我朋友把公司供应商开给专用发票三联都撕碎了,这个严重程度多少呀#其他行业#

会计宝 清岚

根据完整的发票联复印件加盖对方发票专用章记账     查看详情

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老师老板和股东的车经常给公司用,怎么办#商业#

会计宝 清岚

签订租车协议     查看详情

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平时什么样的发票不可以报销。如何开明细才正规,因为我的工作还要审核单据#其他行业#

会计宝 清岚

根据你们自己公司的内部报销制度     查看详情

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老师,想问下商贸公司,结转成本,是根据什么来结转成本的呀,没接触过商贸公司#商业#

会计宝 清岚

根据你的实际销售货物的成本结转     查看详情

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这种两个都是在借方是什么情况才需要这样记账的呢?#其他行业#

会计宝 清岚

你那不是写了,收到退回的保险补贴     查看详情

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报增值税没有税控盘怎么报啊#其他行业#

会计宝 清岚

登录电子税务局直接申报     查看详情

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收到的采购发票比实际付款多200元,销售方折扣不用支付,这200元差额怎么账务处理#工业制造#

会计宝 清岚

可以计入财务费用,相当于你们给你们的现金折扣     查看详情

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设计服务费用于项目研发的设计费是计入资本化支出吗?月底需要结转成管理费用吗#其他行业#

会计宝 清岚

用于研发的支出,符合资本化条件的计入研发支出-资本化支出     查看详情

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您好,审计里库存商品未盘点,帮忙编写一段话。#其他行业#

会计宝 清岚

你需要编制什么?     查看详情

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老师这个月需要计提增值税吗,有没有增值税发生#服务业#

会计宝 清岚

可以做一个月末结转分录     查看详情

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这个是什么意思呀 #其他行业#

会计宝 清岚

你的发票比对不一致     查看详情

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刚接手酒店会计,酒店是小规模纳税人,想问下这笔分录里营业外收入税点是什么意思呢?#餐饮酒店#

会计宝 清岚

这个是你们单独以税点收取的款项吧     查看详情

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老师 您好小规模纳税人 减免的增值税怎么做账务处理#商业#

会计宝 清岚

减免的增值税之前入营业外收入     查看详情

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公司购买的店铺又出售出去算不算公司收入?#其他行业#

会计宝 清岚

算     查看详情

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上月收到货款,本月退回货款的会计分录#工业制造#

会计宝 清岚

按照原分录红冲     查看详情

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场地费,7200是2021年8月1日—2022年7月30日期间的,2400是2021年9月1日—2022年8月30日期间的,分摊进入成本费用,分录怎么做呢#其他行业#

会计宝 清岚

第一个 每月600 第二个每月200 借:管理费用等 dai:预付账款等     查看详情

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我想问下个人账户转账需要做账吗?#其他行业#

会计宝 清岚

转到对公账户吗?这个是需要记账的     查看详情

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为什么申报纳税的时候,填完表一表二,主表的数据没有出来呢#工业制造#

会计宝 清岚

可能是系统问题     查看详情

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老师,公司收到两笔 待报预算收入 这个是什么费用呀 我做账要怎么做呀#其他行业#

会计宝 清岚

你们公司收到的是吗、     查看详情

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7月份开始,银行扣款724.6,问一下是减免了哪些,在哪里查?#其他行业#

会计宝 清岚

你扣款扣的是什么?     查看详情

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财务怎么能监督到预付款付款流程的吨数是否超出合同签订吨数。做账方面,或者流程管控上面。#其他行业#

会计宝 清岚

做账方面监督的话可以把账务明细处理更具体,流程管控通常是你们内部制定完整的付款流程,追踪到相关责任人,再次需要和合同的数据相关联     查看详情

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企业未安置残疾人就业,电子税务局提示申报残疾人就业保障金,需要怎么填写?#商业#

会计宝 清岚

没有安置的话,点击确定     查看详情

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总账里涉及科目期初余额借贷平衡怎么做账?#初级#

会计宝 清岚

是不是当时没有结转差额处理     查看详情

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购买合作社的高粱进项税是自己算吗#中级#

会计宝 清岚

是的     查看详情

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一般纳税人准备税务注销 其他应付款贷方余额180万 利润分配-150万 预付账款借方30万,如何账务处理 不交税#高新企业#

会计宝 清岚

其他应付款确实不用支付转入营业外收入     查看详情

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老师,请问外购月饼增值税可以抵扣吗,因为送给客户要视同销售缴增值税税#商业#

会计宝 清岚

外购如果用于赠送缴纳增值税,对应的进项税也可以抵扣     查看详情

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新接手账,之前不平,我调了之后,还是有个余额6860.72元,不知道是什么原因。#房地产#

会计宝 清岚

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款     查看详情

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老师,这个怎么处理呀?#其他行业#

会计宝 清岚

你看下你们纳税申报是不是作废了     查看详情

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老师 我想问一下 进项专票账号写成行号 专票已抵扣 怎么调整#其他行业#

会计宝 清岚

你是说发票开错了,已经认证抵扣,现在需要调账是吗?     查看详情

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咨询一下问题,同样的销售一批产品,为什么两个月账不一样。#其他行业#

会计宝 清岚

是不是忘记结转     查看详情

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老师我想请问一下 以前年度成本结少了要怎么调整做分录 #注会CPA#

会计宝 清岚

借:以前年度损益调整 dai:库存商品等     查看详情

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老师,工人8月份没上班,7月份上了几天,老板说补贴两个月工资,补贴50元一天,比如张莲香上了21天,是拿60减21乘50吗#其他行业#

会计宝 清岚

你先确定你老板意思具体怎么补贴,如果是不算她出勤的天数,那就是应该出勤未出勤的天数*每天补贴的金额     查看详情

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大病医疗每年都要扣一次吗#建筑工程#

会计宝 清岚

你说的是社保缴费的时候扣除吗?还是个人所得税汇算的时候扣除     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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