1.发现去年销项税额和应收账款多记了,主营业务收入没有多记或少记,是直接冲红做个正确的还是要用以前年度损益调整科目 2.今年更正了去年的报表补了增值税和附加税,是不是也要用以前年度损益调整这个科目

2022/12/25 1:42:09

1.发现去年销项税额和应收账款多记了,主营业务收入没有多记或少记,是直接冲红做个正确的还是要用以前年度损益调整科目 2.今年更正了去年的报表补了增值税和附加税,是不是也要用以前年度损益调整这个科目

损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可

附加税金额达到多少就用以前年度损益调整呢

一共加上滞纳金共四万左右的税

这个没有具体金额规定,主要是根据报表重要性。4万金额不大,不需要用年度损益调整

好的谢谢

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2022-12-25 01:42匿名提问

1.发现去年销项税额和应收账款多记了,主营业务收入没有多记或少记,是直接冲红做个正确的还是要用以前年度损益调整科目 2.今年更正了去年的报表补了增值税和附加税,是不是也要用以前年度损益调整这个科目
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木言2022-12-25 06:14

损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可

2022-12-25 12:32匿名提问

附加税金额达到多少就用以前年度损益调整呢
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2022-12-25 12:33匿名提问

一共加上滞纳金共四万左右的税
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木言2022-12-25 12:49

这个没有具体金额规定,主要是根据报表重要性。4万金额不大,不需要用年度损益调整

2022-12-25 12:50匿名提问

好的谢谢
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