如果上个月2月份我申报了代理报关服务费收入未开票收入700,然后这个月3月份我做了凭证是,结转增值税:借:应收账款-外部交易42 贷:应交税费-应交增值税-销项税额42,借:应交税费-应交增值税-销项税额42 贷:应交税费-未交增值税42,做了这一笔,3月份还补计提附加税了,正常是2月份就要做已申报未开票收入的增值税结转吗

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2026/4/15 10:12:50

如果上个月2月份我申报了代理报关服务费收入未开票收入700,然后这个月3月份我做了凭证是,结转增值税:借:应收账款-外部交易42 dai:应交税费-应交增值税-销项税额42,借:应交税费-应交增值税-销项税额42 dai:应交税费-未交增值税42,做了这一笔,3月份还补计提附加税了,正常是2月份就要做已申报未开票收入的增值税结转吗

这上面这个图片是2月份做的账

第二个图片是3月份代扣代缴的增值税

第二个图片是3月份代扣代缴的增值税

第二个这个图片是3月份做了补未开票结转增值税的

第四个图片是补代扣代缴未开票收入的补计提附加税的

第四个图片是补代扣代缴未开票收入的补计提附加税的

这些问题帮忙看看一下

如果是我上个月申报了未开票收入,下个月才结转增值税和补计提附加税的可以吗

因为下个月才代扣代缴的

您好, 你们是一般纳税人的话 比如说申报了二月份的未开票收入 那么就需要在二月计提附加税

但是我没有计提附加税的话,在3月补计提了,这样可以吗?哪我结账增值税的话也是在二月结转吗?

你没计提 也只能是在三月份补提了 这也没啥影响

正常来说二月份申报了未开票收入 增值税也得在二月份结转的 和收入申报的月份一致

哪我结转呢?结转是在什么结转呢

增值税和收入的月份相同的 比如说收入做账和申报是二月份 那么你结转怎值税也就是在二月份结转的

但是我还是有一个问题就是,因为我入账跟结转是分开做的,上面我有截图图片了,哪如果是我后面下个月又开票了的话我应该怎么做呢

你开票后 在账上把确认收入的会计分录冲销,然后再按照发票做一次就成

按照这个凭证做负数 然后再做一笔正数分录

就是把这笔冲销了,然后再做回这一笔入账吗就可以了吗?后面结转计提附加税什么的都不用再做了吧

就是我发的图片这个

对 因为增值税不变 所以 增值税 附加税这些不动

但是他们家开票是几个月入账的开票当月的也没有开票完的哪种我怎么冲销呀

没太明白什么意思

就是比如说客户的账单我是当月入账了1月份、2月份的、3月份的账单,然后呢,我们是按签收的来开票,就比如说我1月份的账单金额是6000,但是开票有2000的,还有4000还没有开票的,哪我这种这么冲销呀

哪我当月入账的话是6000呢,开票就开了2000,而且申报了未开票当时是6000的

4000 没开票的如果你按照未开票收入申报了 那么做账的时候也得做时候入 申报的时候安寨未开票收入申报。后面4000开票了 申报的时候在未开票收入冲4000

开票开2000 就申报的时候冲2000的未开票收入

意思就是开票多少冲多少吗

是这个意思

但是这种好麻烦啊

对 所以 一般都是开票再申报收入 不然这种未开票收入 就是麻烦

然后后面重新入账的话又要再做回这一笔吗

您说的重新入账是什么意思

我应该是理解错了,不用重新入账了,等下我调好了老师帮我看看对不对

OK

这个月总共开票了凯名的不含税收入7819元,其中代理报关服务费收入1050不含税的,国际物流服务收入6706,税费是63

哪我冲销的也是代理报关服务费的吧,因为只有代理报关服务收入是开增值税专用发票的

然后国际物流服务收入开的普票,是不是也是一样要申报的吗

申报应该是要交税的才是申报的对吧,所以只冲销了代理报关服务费收入

就是哪些收入是之前的未开票收入就冲哪个

补充,开票的都要申报增值税的。

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2026-04-15 10:1295766877

如果上个月2月份我申报了代理报关服务费收入未开票收入700,然后这个月3月份我做了凭证是,结转增值税:借:应收账款-外部交易42 dai:应交税费-应交增值税-销项税额42,借:应交税费-应交增值税-销项税额42 dai:应交税费-未交增值税42,做了这一笔,3月份还补计提附加税了,正常是2月份就要做已申报未开票收入的增值税结转吗
会计宝

2026-04-15 10:3995766877

会计宝
会计宝

2026-04-15 10:1395766877

这上面这个图片是2月份做的账
会计宝

2026-04-15 10:2895766877

会计宝
会计宝

2026-04-15 10:1595766877

第二个图片是3月份代扣代缴的增值税
会计宝

2026-04-15 10:1595766877

第二个图片是3月份代扣代缴的增值税
会计宝

2026-04-15 10:2795766877

会计宝
会计宝

2026-04-15 10:1695766877

第二个这个图片是3月份做了补未开票结转增值税的
会计宝

2026-04-15 10:2595766877

会计宝
会计宝

2026-04-15 10:1795766877

第四个图片是补代扣代缴未开票收入的补计提附加税的
会计宝

2026-04-15 10:1795766877

第四个图片是补代扣代缴未开票收入的补计提附加税的
会计宝

2026-04-15 10:1795766877

这些问题帮忙看看一下
会计宝

2026-04-15 10:1895766877

如果是我上个月申报了未开票收入,下个月才结转增值税和补计提附加税的可以吗
会计宝

2026-04-15 10:1895766877

因为下个月才代扣代缴的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:41

您好, 你们是一般纳税人的话 比如说申报了二月份的未开票收入 那么就需要在二月计提附加税
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2026-04-15 10:4395766877

但是我没有计提附加税的话,在3月补计提了,这样可以吗?哪我结账增值税的话也是在二月结转吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:44

你没计提 也只能是在三月份补提了 这也没啥影响
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:45

正常来说二月份申报了未开票收入 增值税也得在二月份结转的 和收入申报的月份一致

2026-04-15 10:4595766877

哪我结转呢?结转是在什么结转呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:46

增值税和收入的月份相同的 比如说收入做账和申报是二月份 那么你结转怎值税也就是在二月份结转的

2026-04-15 10:4995766877

但是我还是有一个问题就是,因为我入账跟结转是分开做的,上面我有截图图片了,哪如果是我后面下个月又开票了的话我应该怎么做呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:49

你开票后 在账上把确认收入的会计分录冲销,然后再按照发票做一次就成

2026-04-15 10:0795766877

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:53

按照这个凭证做负数 然后再做一笔正数分录

2026-04-15 10:5495766877

就是把这笔冲销了,然后再做回这一笔入账吗就可以了吗?后面结转计提附加税什么的都不用再做了吧
会计宝

2026-04-15 10:5495766877

就是我发的图片这个
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:54

对 因为增值税不变 所以 增值税 附加税这些不动

2026-04-15 10:5495766877

但是他们家开票是几个月入账的开票当月的也没有开票完的哪种我怎么冲销呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 10:55

没太明白什么意思

2026-04-15 10:5995766877

就是比如说客户的账单我是当月入账了1月份、2月份的、3月份的账单,然后呢,我们是按签收的来开票,就比如说我1月份的账单金额是6000,但是开票有2000的,还有4000还没有开票的,哪我这种这么冲销呀
会计宝

2026-04-15 11:0095766877

哪我当月入账的话是6000呢,开票就开了2000,而且申报了未开票当时是6000的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 11:00

4000 没开票的如果你按照未开票收入申报了 那么做账的时候也得做时候入 申报的时候安寨未开票收入申报。后面4000开票了 申报的时候在未开票收入冲4000
会计宝

哈哈老师2026-04-15 11:01

开票开2000 就申报的时候冲2000的未开票收入

2026-04-15 11:0195766877

意思就是开票多少冲多少吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 11:02

是这个意思

2026-04-15 11:0295766877

但是这种好麻烦啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 11:03

对 所以 一般都是开票再申报收入 不然这种未开票收入 就是麻烦

2026-04-15 11:0395766877

然后后面重新入账的话又要再做回这一笔吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 11:03

您说的重新入账是什么意思

2026-04-15 11:1095766877

我应该是理解错了,不用重新入账了,等下我调好了老师帮我看看对不对
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 11:11

OK

2026-04-15 12:3695766877

会计宝
会计宝

2026-04-15 12:4695766877

会计宝
会计宝

2026-04-15 12:4195766877

这个月总共开票了凯名的不含税收入7819元,其中代理报关服务费收入1050不含税的,国际物流服务收入6706,税费是63
会计宝

2026-04-15 12:4395766877

哪我冲销的也是代理报关服务费的吧,因为只有代理报关服务收入是开增值税专用发票的
会计宝

2026-04-15 12:4395766877

然后国际物流服务收入开的普票,是不是也是一样要申报的吗
会计宝

2026-04-15 12:4495766877

申报应该是要交税的才是申报的对吧,所以只冲销了代理报关服务费收入
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-15 13:23

就是哪些收入是之前的未开票收入就冲哪个
会计宝

官方回复2026-04-22 15:10

补充,开票的都要申报增值税的。
官方回复

官方回复2026-04-22 15:11

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