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2022-12-30 16:0075175368

老师，您好，我们公司是建筑施工企业，本月给施工班组打了劳务费，但是发票还没开出来，如果跨年的话要怎么处理呀，

patience2022-12-30 16:04

如果打的劳务费属于本月的成本，可以直接计入本期成本，发票没开出来的话，先预估成本，等次年收到发票时，再调账。如果适用的小企业会计准则，可以把预估的分录冲销掉，然后再按照发票重新入账。

2022-12-30 16:1475175368

我们适用小企业会计准则，之前施工的，暂时付了1万块钱，我准备直接做工程施工人工费呢，那如果元旦后发票才来，我1月份再冲销掉，重新在做一次相同的分录吗？借工程施工-人工费，dai银行存款

patience2022-12-30 16:17

暂时付了1万块钱，但是没收到发票，可以借工程施工-暂估 dai银行存款，等收到发票时借工程施工-人工费 dai工程施工-暂估

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