以前年度预提一笔管理费用，但是后面没有收到票，预提一直挂在账上，之前分录是借管理费用，贷其他应付款-预提费用，22年想把他平掉，请问我直接年底红冲这笔分录可以吗

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2023/1/9 12:10:43

以前年度预提一笔管理费用，但是后面没有收到票，预提一直挂在账上，之前分录是借管理费用，dai其他应付款-预提费用，22年想把他平掉，请问我直接年底红冲这笔分录可以吗

金额大吗

三十几万

建议红冲时这个说明同时记得做纳税调整

我想问一下如果可以的话，我是年底借管理费用红字，dai其他应付款-预提费用红字，还是借方用以前年度损益调整这个科目

以前年度损益调整

如果用以前年度损益科目的话，我借方是正数还是负数呢

借方负数

红冲就可以

不太理解红冲和一借一dai平掉科目余额表的区别，请问老师可以指点一下吗

结果是一样的

然后再把他手动结转到利润分配-未分配利润里吗

只是记账习惯的问题

请问纳税调整是在22年汇算清缴的时候做吗

以前没有电子账的时候，手工账都是用红色的笔做

相当于是做负数

是的

之前咨询过一个老师，她说其实正确的做法应该是去更改报表，因为减去这个预提费用，其实那年是需要交税的，现在可以冒险直接22年年底冲掉这个预提，看能不能查出来，但是没说要不要纳税调整，我想问一下如果22年不纳税调整会怎么样

不调整就是少交税了

会有纳税风险

当时预提费用有依据的话，不用调整以前年度报表，但是以前年度纳税的时候其实就应该做调增处理

那我不需要做和所得税相关的会计分录了吧

我22年调增其实也算是当年错误的一个弥补了，因为这样我22年就要多交税了，所以就算税务局查到我以前年度预提的问题，我因为写说明了，所以也是可以解释的是吗

会有一定的风险

可以尝试沟通

请问老师纳税调增应该填写在哪一行里

刚看了一下，不知道填在哪一行

放在17 其他里面就可以

好的谢谢老师

不客气

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2023-01-09 12:10匿名提问

孙老师2023-01-09 12:11

金额大吗

2023-01-09 12:12匿名提问

三十几万

孙老师2023-01-09 12:14

建议红冲时这个说明同时记得做纳税调整

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