老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?

原标题:老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?

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2023/2/6 21:38:43

老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?

你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以

老师,部分红冲是不是就不用收回原来开的发票了?

是的,不用收回原发票

同时采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理,在发现时调整当期的损益;采用《企业会计准则》的企业,发生重大前期差错等事项的,可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。

贵司可以根据自己适用的会计准则进行合适处理

谢谢老师,那我就直接开一张-1800的发票,也是需要给对方的吧?

我们是小企业会计准则~我就直接做一笔负数分录,放在当期损益

是的,小企业会计准则直接做到当期就可以

我明白了,这么晚了,非常感谢您的回答~

因为对方当时的房租普通发票肯定已经入账,也追不回来,这样贵单位写个说明就好

是的,能不退的话最好了,双方都方便

开具的红字普通发票记得要给对方,然后公司这边写个说明附到发票后面以便备查

好的,说明我就自己写了放在我的账里就行了吧,不用给对方吧?

最好让对方公司出说明,然后盖上公章回传给你,主要说清楚要开红字发票的原因

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定:“开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。”

好的我明白了~谢谢您的解答!

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2023-02-06 21:38匿名提问

老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?
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燕子老师2023-02-06 21:43

你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以
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2023-02-06 21:43匿名提问

老师,部分红冲是不是就不用收回原来开的发票了?
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燕子老师2023-02-06 21:44

是的,不用收回原发票
会计宝

燕子老师2023-02-06 21:44

同时采用《小企业会计准则》的企业产生的会计差错更正时应当采用未来适用法进行会计处理,在发现时调整当期的损益;采用《企业会计准则》的企业,发生重大前期差错等事项的,可通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
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燕子老师2023-02-06 21:45

贵司可以根据自己适用的会计准则进行合适处理

2023-02-06 21:46匿名提问

谢谢老师,那我就直接开一张-1800的发票,也是需要给对方的吧?
会计宝

2023-02-06 21:47匿名提问

我们是小企业会计准则~我就直接做一笔负数分录,放在当期损益
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燕子老师2023-02-06 21:53

是的,小企业会计准则直接做到当期就可以

2023-02-06 21:54匿名提问

我明白了,这么晚了,非常感谢您的回答~
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燕子老师2023-02-06 21:54

因为对方当时的房租普通发票肯定已经入账,也追不回来,这样贵单位写个说明就好

2023-02-06 21:55匿名提问

是的,能不退的话最好了,双方都方便
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燕子老师2023-02-06 21:57

开具的红字普通发票记得要给对方,然后公司这边写个说明附到发票后面以便备查

2023-02-06 21:58匿名提问

好的,说明我就自己写了放在我的账里就行了吧,不用给对方吧?
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燕子老师2023-02-06 22:03

最好让对方公司出说明,然后盖上公章回传给你,主要说清楚要开红字发票的原因
会计宝

燕子老师2023-02-06 22:04

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定:“开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。”

2023-02-06 22:04匿名提问

好的我明白了~谢谢您的解答!
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燕子老师2023-02-06 22:04

客气了
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燕子老师2023-02-06 22:05

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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