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你好，跨年发票怎么处理？ 当时12月暂估了是做的管理费用20万，贷应付20万 现在我收到发票，去年暂估发票的明细有误，应该是销售费用，金额应该是30元万，1月款支付，要详细的分类步骤和金额，谢谢

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2023/2/9 15:33:54

你好，跨年发票怎么处理？ 当时12月暂估了是做的管理费用20万，dai应付20万 现在我收到发票，去年暂估发票的明细有误，应该是销售费用，金额应该是30元万，1月款支付，要详细的分类步骤和金额，谢谢

你们小企业准则还是企业准则？

这30万对于你们企业属不属于重大影响？

小企业专责非重大影响的直接调整在当期 借：管理费用20（红字）dai：应付账款（红字），按照发票重新入账 借：销售费用30 dai：应付账款30

企业准则或重大影响的 借：应付账款20 dai：以前年度损益调整 20，借：以前年度损益调整30 dai：应付账款30，借：利润分配-未分配利润 10 dai：以前年度损益调整10

是这样的老师，去年暂估费用是管理费用，但是实际发生的是销售费用和固定资产

企业会计准则的

借：应付账款20 dai：以前年度损益调整 20，借：以前年度损益调整（30万当中属于费用部分的）借：固定资产 dai：应付账款30

最后把以前年度损益调整的差额转到利润分配-未分配利润当中

那还有进项税和支付的银行存款了

有进项金额就入到借方就行了

减少固定资产和以前年度损益调整借方的金额

是这样对吗？借以前，进项，dai银行，借固定资产，进项，dai银行

可以

要是开在同一张发票是上可以把分录合并到一起

你的款项不是1月份支付的吗？

这样调整是影响去年的利润了吗？汇算清缴调减就可以了吗

还是收到发票支付的，你要是1月份支付的在1月份已经做借：应付账款 dai：银行存款了，这次入账dai方还全部挂到应付账款上

影响的是去年的额利润，相当于减少你的利润了

这样调整了之后，是不是汇算清缴时看余额表就可以了

是的

老师你帮我看看，这样对吗？

没有问题

那这个销售费用计到今年了吗？

因为是去年暂估的，暂估错了实际是销售费用

如果你用销售费用是记到今年，用以前年度损益是记到去年

那去年暂估的明细错了，怎么办

你这个分录不是已经红冲了

固定资产去年金额估错了，金额要小，今年收到发票怎么做，直接做固定资产吗？

直接调整金额

红冲吗？，有分录吗

按照你之前的分录做相反分录

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2023-02-09 15:33Eʟɪᴀᴜᴋ.

你好，跨年发票怎么处理？ 当时12月暂估了是做的管理费用20万，dai应付20万 现在我收到发票，去年暂估发票的明细有误，应该是销售费用，金额应该是30元万，1月款支付，要详细的分类步骤和金额，谢谢
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 15:35

你们小企业准则还是企业准则？
会计宝

andy老师2023-02-09 15:36

这30万对于你们企业属不属于重大影响？
会计宝

andy老师2023-02-09 15:37

小企业专责非重大影响的直接调整在当期 借：管理费用20（红字）dai：应付账款（红字），按照发票重新入账 借：销售费用30 dai：应付账款30
会计宝

andy老师2023-02-09 15:38

企业准则或重大影响的 借：应付账款20 dai：以前年度损益调整 20，借：以前年度损益调整30 dai：应付账款30，借：利润分配-未分配利润 10 dai：以前年度损益调整10

2023-02-09 15:43Eʟɪᴀᴜᴋ.

是这样的老师，去年暂估费用是管理费用，但是实际发生的是销售费用和固定资产
会计宝

2023-02-09 15:43Eʟɪᴀᴜᴋ.

企业会计准则的
会计宝
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andy老师2023-02-09 15:44

借：应付账款20 dai：以前年度损益调整 20，借：以前年度损益调整（30万当中属于费用部分的）借：固定资产 dai：应付账款30
会计宝

andy老师2023-02-09 15:44

最后把以前年度损益调整的差额转到利润分配-未分配利润当中

2023-02-09 15:45Eʟɪᴀᴜᴋ.

那还有进项税和支付的银行存款了
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 15:45

有进项金额就入到借方就行了
会计宝

andy老师2023-02-09 15:45

减少固定资产和以前年度损益调整借方的金额

2023-02-09 15:48Eʟɪᴀᴜᴋ.

是这样对吗？借以前，进项，dai银行，借固定资产，进项，dai银行
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 15:48

可以
会计宝

andy老师2023-02-09 15:48

要是开在同一张发票是上可以把分录合并到一起
会计宝

andy老师2023-02-09 15:49

你的款项不是1月份支付的吗？

2023-02-09 15:49Eʟɪᴀᴜᴋ.

这样调整是影响去年的利润了吗？汇算清缴调减就可以了吗
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 15:49

还是收到发票支付的，你要是1月份支付的在1月份已经做借：应付账款 dai：银行存款了，这次入账dai方还全部挂到应付账款上
会计宝

andy老师2023-02-09 15:50

影响的是去年的额利润，相当于减少你的利润了

2023-02-09 15:51Eʟɪᴀᴜᴋ.

这样调整了之后，是不是汇算清缴时看余额表就可以了
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 15:57

是的

2023-02-09 16:06Eʟɪᴀᴜᴋ.

老师你帮我看看，这样对吗？
会计宝

2023-02-09 16:12Eʟɪᴀᴜᴋ.

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2023-02-09 16:16

没有问题

2023-02-09 16:18Eʟɪᴀᴜᴋ.

那这个销售费用计到今年了吗？
会计宝

2023-02-09 16:19Eʟɪᴀᴜᴋ.

因为是去年暂估的，暂估错了实际是销售费用
会计宝
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李伟老师2023-02-09 16:25

会计宝
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李伟老师2023-02-09 16:25

如果你用销售费用是记到今年，用以前年度损益是记到去年

2023-02-09 16:30Eʟɪᴀᴜᴋ.

那去年暂估的明细错了，怎么办
会计宝
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李伟老师2023-02-09 16:41

你这个分录不是已经红冲了
会计宝

李伟老师2023-02-09 16:55

会计宝

2023-02-09 20:31Eʟɪᴀᴜᴋ.

固定资产去年金额估错了，金额要小，今年收到发票怎么做，直接做固定资产吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2023-02-09 20:34

直接调整金额

2023-02-09 21:32Eʟɪᴀᴜᴋ.

红冲吗？，有分录吗
会计宝
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李伟老师2023-02-10 08:16

按照你之前的分录做相反分录
李伟老师

李伟老师2023-02-10 08:17

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