小企业会计准则,去年12月做了暂估,借:主营业务成本贷:应付帐款暂估,当时主营业务成本已经结转到本年利润了,现在跨年收到发票要冲回,这比分录红字冲回,当时结转的本年利润也要冲回吗?会不会影响年度汇算清缴呢?

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2023/4/12 14:32:26

小企业会计准则,去年12月做了暂估,借:主营业务成本dai:应付帐款暂估,当时主营业务成本已经结转到本年利润了,现在跨年收到发票要冲回,这比分录红字冲回,当时结转的本年利润也要冲回吗?会不会影响年度汇算清缴呢?

当时结转的本年利润,不需要冲回

如果汇算清缴前取得发票,不影响汇算去年的企业所得税

你可以在本期调账,借应付帐款暂估 dai 利润分配-未分配利润 ,借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款等

就是不用做红字冲回了,直接借方冲暂估,那我的这个票收到后还需要做正确的分录结转到本年利润吗?

通过利润分配-未分配利润调整的话,不需要结转到本年利润了

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2023-04-12 14:32小鱼缸

小企业会计准则,去年12月做了暂估,借:主营业务成本dai:应付帐款暂估,当时主营业务成本已经结转到本年利润了,现在跨年收到发票要冲回,这比分录红字冲回,当时结转的本年利润也要冲回吗?会不会影响年度汇算清缴呢?
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当时结转的本年利润,不需要冲回
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如果汇算清缴前取得发票,不影响汇算去年的企业所得税
会计宝

patience2023-04-12 14:35

你可以在本期调账,借应付帐款暂估 dai 利润分配-未分配利润 ,借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款等

2023-04-12 14:42小鱼缸

就是不用做红字冲回了,直接借方冲暂估,那我的这个票收到后还需要做正确的分录结转到本年利润吗?
会计宝
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patience2023-04-12 14:44

通过利润分配-未分配利润调整的话,不需要结转到本年利润了

2023-04-12 14:46小鱼缸

好的,谢谢老师
会计宝
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不客气
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我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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