老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 贷:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?

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2023/2/15 15:33:53

老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 dai:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?

稍等,看下你的问题

那1月收到生育津贴的分录怎么做,借:银行存款 dai:其他应付款-员工/其他应收款-员工(可以与扣除社保挂的往来科目一致)

因为个人部分是由个人承担的,你的分录也有问题

社保应该在缴纳时 借:管理费用-公司部分 其他应收款-员工部分100 dai:银行存款

等到你们收到生育津贴 借:银行存款 2000 dai:其他应收款-员工2000

然后把扣除500元生育的部分发给员工 借:其他应收款-员工2000-500 dai:银行存款1500

因为个人部分由个人承担了就不属于公司的费用了

其他应收或者其他应付都可以是吗

这个根据你一开始入账挂的明细而定

上一年产假挂的社保是其他应收

要是公司提前垫付的先挂到其他应收款

上一年你挂的其他应收,这次也可以先挂其他应收

你最后支付完是平的

在同一个科目核算下比较好核算,你要是挂两个科目抵减的时候还要两个科目对冲

我上一年计提工资的时候是将社保个人部分的100也计提到营业费用了,因为个税申报那里收入我填了产假人员的社保个人部分就100,社保填100,这样我就相当于上一年产假的时候,税前工资我计提的是100元,社保代缴100,实发0

那你这样操作相当于个人部分公司承担了

那我现在收到津贴和发放怎么做分录?

你开始的分录是做的有问题的

按照你的做法是那100由公司承担,这2000全额发放给员工

要是扣除500,你就需要把你的营业费用红冲500

借:银行存款2000 dai:其他应收款2000,发放时 借:营业费用500(红字)其他应收款2000 dai:银行存款1500

老师,我还有一个疑问,就是红冲的营业费用是2022年的,需要额外做以前年度调整吗?

金额比较小不用追溯到去年,直接调整在今年就行

实际代缴社保是2036,也可以直接调整在今年吗?

总合计2036?

对,产假5个月合计2036

可以直接调整在今年

好的,谢谢老师

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2023-02-15 15:3367125989

老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 dai:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?
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andy老师2023-02-15 15:38

稍等,看下你的问题
会计宝

andy老师2023-02-15 15:45

那1月收到生育津贴的分录怎么做,借:银行存款 dai:其他应付款-员工/其他应收款-员工(可以与扣除社保挂的往来科目一致)
会计宝

andy老师2023-02-15 15:45

因为个人部分是由个人承担的,你的分录也有问题
会计宝

andy老师2023-02-15 15:45

社保应该在缴纳时 借:管理费用-公司部分 其他应收款-员工部分100 dai:银行存款
会计宝

andy老师2023-02-15 15:46

等到你们收到生育津贴 借:银行存款 2000 dai:其他应收款-员工2000
会计宝

andy老师2023-02-15 15:46

然后把扣除500元生育的部分发给员工 借:其他应收款-员工2000-500 dai:银行存款1500
会计宝

andy老师2023-02-15 15:47

因为个人部分由个人承担了就不属于公司的费用了

2023-02-15 15:5067125989

会计宝
会计宝

2023-02-15 15:5567125989

其他应收或者其他应付都可以是吗
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-15 15:55

这个根据你一开始入账挂的明细而定

2023-02-15 15:5567125989

上一年产假挂的社保是其他应收
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-15 15:55

要是公司提前垫付的先挂到其他应收款
会计宝

andy老师2023-02-15 15:56

上一年你挂的其他应收,这次也可以先挂其他应收
会计宝

andy老师2023-02-15 15:56

你最后支付完是平的
会计宝

andy老师2023-02-15 15:57

在同一个科目核算下比较好核算,你要是挂两个科目抵减的时候还要两个科目对冲

2023-02-15 16:0067125989

我上一年计提工资的时候是将社保个人部分的100也计提到营业费用了,因为个税申报那里收入我填了产假人员的社保个人部分就100,社保填100,这样我就相当于上一年产假的时候,税前工资我计提的是100元,社保代缴100,实发0
会计宝
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andy老师2023-02-15 16:01

那你这样操作相当于个人部分公司承担了

2023-02-15 16:0267125989

那我现在收到津贴和发放怎么做分录?
会计宝
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andy老师2023-02-15 16:02

你开始的分录是做的有问题的
会计宝

andy老师2023-02-15 16:03

按照你的做法是那100由公司承担,这2000全额发放给员工
会计宝

andy老师2023-02-15 16:03

要是扣除500,你就需要把你的营业费用红冲500
会计宝

andy老师2023-02-15 16:04

借:银行存款2000 dai:其他应收款2000,发放时 借:营业费用500(红字)其他应收款2000 dai:银行存款1500

2023-02-15 16:0567125989

老师,我还有一个疑问,就是红冲的营业费用是2022年的,需要额外做以前年度调整吗?
会计宝
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andy老师2023-02-15 16:06

金额比较小不用追溯到去年,直接调整在今年就行

2023-02-15 16:0767125989

实际代缴社保是2036,也可以直接调整在今年吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-15 16:07

总合计2036?

2023-02-15 16:0867125989

对,产假5个月合计2036
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-15 16:08

可以直接调整在今年

2023-02-15 16:1067125989

好的,谢谢老师
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andy老师

andy老师2023-02-15 16:11

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