老师，这月开了销项票，但是进项发票下个月才能开进来，这种情况怎么做账，成本怎么结转？

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2023/2/21 11:18:33

你们这个月实收已经收到，先暂估入库

要是发票开具的是下个月的日期你们这个月这部分进项税额不能抵扣

增值税方面这个月要多交税，但是不影响你的利润

这月不能抵扣那以后可以抵扣不？

只要是不属于不能抵扣范围的都可以正常抵扣

本月暂估：借：库存商品、进项 dai：应付帐款；下月开票，先红冲：借：库存商品（负数）进项（负数） dai：应付帐款（负数）；再依据发票做正确分录：借：库存、进项 dai：应付/银行存款。这样写分录对吗老师

暂估部分先不体现税

本月暂估：借：库存商品 dai：应付帐款

先红冲：借：库存商品（负数）dai：应付帐款（负数）

再依据发票做正确分录：借：库存、进项 dai：应付/银行存款

好的

暂估当月销售的可以先按照不含税价暂估，这样不影响你的成本

你下个月收到发票只调整暂估的入库分录就行，不用调整销售结转成本的分录

老师，成本可以先暂估吗？

实际发生的可以，不建议虚暂估

是实际发生的

实际发生的可以

那成本暂估分录怎么写？

直接就成本借：营业成本-暂估 dai：应付账款等

下月票回来了，也是先红冲，再根据发票做个正确分录入账对吗

是的

和你暂估入库的思路是一样的

直接做暂估借：主营业务成本 dai：应付帐款；那库存商品暂估这一步是不是就不写了？等下月票来了红冲成本再直接做正确分录就行了，对吗老师

你们要是购入的商品按照上面的分录做，先入库，销售后转入成本

老师，最上面分录库存暂估金额是不含税金额吗？

如果你们牵涉到抵扣可以不含税金，这样不会影响你当期的利润

含税进次月红冲在入账会有一个进项税的差

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2023-02-21 11:18匿名提问

老师，这月开了销项票，但是进项发票下个月才能开进来，这种情况怎么做账，成本怎么结转？

andy老师2023-02-21 11:23

你们这个月实收已经收到，先暂估入库

andy老师2023-02-21 11:23

要是发票开具的是下个月的日期你们这个月这部分进项税额不能抵扣

andy老师2023-02-21 11:23

增值税方面这个月要多交税，但是不影响你的利润

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