老师公司给法人和财务购买了社保，个人缴纳部分公司也帮交，这是可以的吗，分录怎么做？申报个税那边没有工资还可以申报吗

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2023/3/26 10:16:07

同学您好，个人部分代缴的作为工资申报。

借管理费用 dai应付职工薪酬

代扣时，借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-个人代扣部分。

我的意思是公司全额缴纳

明白你的意思，亲，你代他缴纳的部分，也是工资的转化

不是白替他缴纳的

你可以理解为，他什么也没有发，就发了个个人社保部分。

公司负担全部，个人部分实际就是工资。

那上面的分录其他应付款就有挂账了

还要缴的，只是多了一个计提的步骤

借应付职工薪酬-单位部分其他应付款-个人部分 dai银行存款

就是把我们负担，扣减，缴纳的过程分化出来，体现实质。

而不是一下借管理费用 dai银行存款，把个人的缴了，也不体现，不申报个税。

这么说我就明白了

好的谢谢老师

但是现在都是当月缴纳当月的社保了还需要计提吗

亲，需要计提。

客气了，祝工作顺利！

计提一是准则要求，二是我们也可以清晰的看出，我们一年中计提和发放的金额。

那我去年一整年都没有做计提怎么办

没计提，汇算时计算正确就可以，只要不影响利润和所得额。今年要记着计提亲。

好的谢谢老师

客气了，祝工作顺利，如果满意可以五星好评哈，谢谢

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2023-03-26 10:16匿名提问

老师公司给法人和财务购买了社保，个人缴纳部分公司也帮交，这是可以的吗，分录怎么做？申报个税那边没有工资还可以申报吗

云峰老师2023-03-26 10:23

同学您好，个人部分代缴的作为工资申报。

云峰老师2023-03-26 10:24

借管理费用 dai应付职工薪酬

云峰老师2023-03-26 10:24

代扣时，借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-个人代扣部分。

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