云峰老师 注册会计师,注册税务师,中级会计师

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擅长行业

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 其他行业 初级 中级 注会CPA

老师简介

多年从事财税实务、内控、税务优化、审计、企业内部审计等工作

学员提问

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你好老师,部门领导要求我做一份预算和实际收入执行情况的统计给他,需要怎么做,先跟财务要数据吗,有什么模板可以看看吗,我是物业出纳,财务在其他地方办公#中级#

会计宝 云峰老师

同学你好 1、把收入分下类别,也可以具体到产品,看领导要求 2、然后把预算数要过来 3、把实际数要过来 4、实际除以计划=完成率 (实际—计划)/实际=超过或不足的比率     查看详情

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个体工商户需要建立账簿吗#个体工商户#

会计宝 云峰老师

同学你好,需要建立账簿     查看详情

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你好,老师,我想问一下年初资产总额一直是6000万,年末资产总额为4800万。申报企业所得税的时候是会按小型微利企业申报吗?#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 要按年报时 一、先计算每个季度的平均数, 二、然后将四个季度的平均数相加,得出全年的平均数      查看详情

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23年1月 公司的正常出勤应该是16天,我们公司是单休当月工资该怎么计算#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好 应该按当月工资除以应出勤天数乘以实际出勤天数来计算应发工资。     查看详情

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我做了一笔错的分录交通费借营业外支出贷银行存款,跨月我可以直接做借管理费用贷营业外支出吗?#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好,可以的。 借管理费用 借营业外支出 -负数     查看详情

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公司第一次做账,公司银行卡上有之前公司留下的存款,请问这存款如何写会计分录#出纳#

会计宝 云峰老师

同学你好,公司要作一个清产核资。澄实各个账户金额后,作为期初数。     查看详情

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政府会计记账凭证借银行存款贷其他应付款,想将这笔钱缴给财政,是直接做相反分录冲销吗?#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,单位在收到上缴国库款的时候,账务处理是 借:银行存款, dai:应缴财政款 把收到上缴国库款的款项上缴国库的时候,账务处理是, 借:应缴财政款 dai:银行存款。      查看详情

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老师您好,我们用sap财务系统,把审计调整做在13期,13期做完余额还需要结转吗#注会CPA#

会计宝 云峰老师

同学你好,属于22年的要计入22年里。不结转进不到当年账里。     查看详情

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2023年小规模出租不动产增值税征收率是多少?有没有优惠政策?#房地产#

会计宝 云峰老师

同学你好,季度30万以下免税。其他附加税可以享受小型微利企业减半优惠。其企业所得税小型微利企业优惠     查看详情

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请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。     查看详情

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你好,请问外贸进出口的期末怎么调汇?#其他行业#

会计宝 云峰老师

按照期末的汇率来调整     查看详情

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登录河南省会计管理服务平台查询初级会计考试采集的信息,但是输入账号密码后页面显示不出来是什么原因呀?#初级#

会计宝 云峰老师

同学你好 (三)报名参加中级、高级资格考试的人员,须在我省报名开始日期前登陆河南省会计管理服务平台(http://czt.henan.gov.cn/ztzl/kj/)完成“信息采集”。     查看详情

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个体户有销售代理经营范围,销售货物取得提成可以开什么发票?#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好,开具经纪代理服务     查看详情

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现金流量表上月的期末现金及现金等价物余额和这个月期初现金及现金等价物余额不相同,这个月的期初现金及现金等价物余额数据和资产负债表的现金额又相同,这是什么原因?#房地产#

会计宝 云峰老师

现金流量表上月的期末现金及现金等价物余额和这个月期初现金及现金等价物余额不相同 答:不一样是正常的     查看详情

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计提工资,需要计提社保个人部分吗#商业#

会计宝 云峰老师

不用     查看详情

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资本化金额计算表需要编制会计凭证吗?怎么编制呢#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,借在建工程 dai应付利息     查看详情

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之前录入的时候是借应收账款贷主营业务收入 然后当时记得账不对需要调低一点 再怎么做账#初级#

会计宝 云峰老师

同学你好。调低由于主营业务收入是开过票的,我们只有开红字发票冲减后,才可以。不然不能直接从账面上同时减少主营业务收入和应收账款的。     查看详情

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年底付供应商的款还有十几块钱 老板说不付了 怎么调平#其他行业#

会计宝 云峰老师

亲,你好 经批准后 借应付账款 dai营业外收入     查看详情

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20万左右转到法人私户上面可以怎样操作#中级#

会计宝 云峰老师

后期还偿还吗     查看详情

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企业所得税申报表多了200,可以更正吗#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 可以的。但是要去税务局。或者到汇算时一并处理。     查看详情

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老师,请问建筑工程,在异地交完了2%的增值税,这2%的增值税可以被后面进材料,材料商提供的发票所抵扣吗?#建筑工程#

会计宝 云峰老师

同学你好,这2%的预缴增值税,可以抵扣我们在注册地的申报税额。     查看详情

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调整后成本减少,调整金额在现金流量表中哪里反应#中级#

会计宝 云峰老师

同学你好,在现金流量表里不反映,只是附表中净利润多了,但是不影响现金流量     查看详情

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为了避税,老板让亲戚开个个体户,然后把年底分红转到个体户,个体户给公司开票,现在个体户查的比较严,还可以吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好 这个年底分红,从公司出去,是以什么名义出去的     查看详情

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丙的工程项目挂靠我公司,甲打款我公司,我公司开票给甲,之后我公司扣除税费与管理费后剩余费用需要转到丙,丙为个人,没有票。这种情况要如何做才能合理转给个人呀?救救孩子吧#建筑工程#

会计宝 云峰老师

同学你好,这种情况, 要按合同的成本构成和结算情况。 一个项目的成本包括料、工、机械使用税和其他间接费用,同学需要看这个合同的成本,然后依据原始单据记账。     查看详情

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各位老师救急,个人开具劳务发票需要缴纳增值税吗,需要的话是第几号文件#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,你是去税务局开吗     查看详情

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老师,个人的那种开了10000的劳务发票,那到时候付款是扣除个税之后金额付款吗#个体工商户#

会计宝 云峰老师

是的,亲,需要扣除个税后,再支付。     查看详情

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政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? #初级#

会计宝 云峰老师

政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税     查看详情

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有一笔需要倒据的短期借款,银行说内部倒了,钱没有到我们公司账,但是我们有转出账单,怎么走账#运输业#

会计宝 云峰老师

同学你好,根据 先偿还短期借款 ,再重新借款     查看详情

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开票金额小于外经证开具金额预缴税款和核销是否可以正常进行#建筑工程#

会计宝 云峰老师

同学你好,只要不大就可以。      查看详情

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化工企业,科技管理部门经常发生一些设计费应该入啥费用?#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,是研发费用吗?     查看详情

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请问别的公司借款,公对公转账,对方不还,账目上怎么处理#出纳#

会计宝 云峰老师

同学你好,记入其他应收款。 没有确切的坏账的证据前,不要处理。     查看详情

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电子税务局财务报表申报里面的本期金额是什么数据?#运输业#

会计宝 云峰老师

本期金额是本季度的金额,亲     查看详情

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请问老师,年末科目余额表中应收账款的这几个贷方,需要在申报的资产负债表中把它调到预收账款去吗#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,经查明确实属于dai方的,要转入预收账款      查看详情

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法定盈余公积是按什么计提的,必须计提吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,法定盈余公积是按当年弥补完期初亏损后的净利润来计算的。 按公司法和会计准则规定是必须计提的。     查看详情

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老师 现在12月份 我想用用友t3改8月份的凭证 然后记账怎么操作#运输业#

会计宝 云峰老师

反结账、反记账、反审核 然后切换成8月的登录日期进入8月凭证修改     查看详情

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我们属于新开律所的分所,法人为总所的法人,以后将会安排几个合伙人,申报年度年度经营所得应如何申报?#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,合伙企业,是分合伙人申报个人所得税经营所得的。     查看详情

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工程12月收了16500预付款,1月份开票52000。工期20天,12结束了,跨年才开的钱,12月需要做不开票申报。怎么申报?分录怎么写?#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好, 12月借应收账款 52000 dai主营业务收入 应交税费 需要作无票申报。 1月红冲。     查看详情

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请问我们在找人帮忙申请高新企业,现在还在申请当中,对方让我们把部分人员的工资做进研发费用里,请问可以直接做吗#建筑工程#

会计宝 云峰老师

同学你好,要有依据,就是他们是研发人员,然后出勤、工资标准等要结合,然后如果是多个项目,分摊计入各个项目。      查看详情

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盈利性质,私立医院,为病人免费提供治疗,分录应该怎么做#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好, 借营业外支出 dai成本 应交税费-增值税     查看详情

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老师,去年汇算时在税务系统中调整过纳税金额,但是报表为做调整,现在导致弥补以前年度亏损的数据和我财务报表对不上,怎么办#建筑工程#

会计宝 云峰老师

同学你好,会计是会计,纳税是纳税,两者不一样,只要都是按各自口径来的,就可以     查看详情

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这个月发去年终奖,发去年绩效,还发了一月份工资,这个申报个税的时候怎样划算?#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,看23年每个人的收入情况。 计算一下,是单独还是合并划算。需要测算。 工资和绩效如果合到一块不用交税就合着。否则分开会划算,具体要测算      查看详情

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老师 这个我需要零申报 这个怎么报呀 员工工资可以让法人代发嘛 营业收入是含税还是不含税呀#餐饮酒店#

会计宝 云峰老师

同学你好,不可以代发,由企业直接发。 收入不含税     查看详情

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公司想发年终奖,把钱转到一个员工头上,这个员工再转给其他员工可以不?#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好 这们不符合业务和现金流的一致性。为什么不直接发到具体人手里呢     查看详情

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老师,想问一下年底股东分红,结转损益,结转本年利润的先后顺序是什么?不#其他行业#

会计宝 云峰老师

亲,你好,结转损益-结转本年利润-分红     查看详情

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一月发22年的年终奖,应该报12月的个税还是1月的个税#出纳#

会计宝 云峰老师

同学你好,报2023年的个税,亲     查看详情

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请问个体工商户报税使用什么软件?是电子税务局还是自然人电子税务局呢?需要税务ukey吗#个体工商户#

会计宝 云峰老师

同学你好,用自然人电子税务局扣缴客户端。有密码的不需要。      查看详情

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12月电费,1月才支付并开普票,1月份在申报企业所得税的时候,12月的电费可以作税前扣除吗?#餐饮酒店#

会计宝 云峰老师

同学你好,12月暂估,1月份申报可以。只要所得税汇算前取得就可以。     查看详情

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您好,酒店业公司开办时期的报表如何做呢,没有经营活动产生,有没有模板呢#餐饮酒店#

会计宝 云峰老师

同学你好,建议买个软件,这样数据不会丢失。软件很便宜的。     查看详情

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红冲以前年度的暂估,怎么做。小企业会计准则。#其他行业#

会计宝 云峰老师

亲,你好,暂估的什么?      查看详情

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收14天利息 第一天14891885元记息第二天13891885记息每天少一百万 14天共计利息21846.55元 怎么计算每天的利息啊#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,按每天的期初余额乘以日利率     查看详情

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老师,我们年末账面上其他应收账款35万,怎么计提资产减值损失和递延所得税资产呢,分录是怎样的#中级#

会计宝 云峰老师

同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率     查看详情

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我们公司11月23号出事都倒闭了,也没发工资,税务还打个电话让我把税给报了,12月份的时候没报税,现在怎么弄? #服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好,过申报期去大厅申报了。 如果企业确定注销,要先把税务注销了。否则就还要需要申报。     查看详情

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增值税申报表免税销售额那个是填含税金额,还是不含税呢#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,填不含税销售额     查看详情

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国有公司之前没有注册资本,账户也一直没用,现在县财政的拨款是不是有一部分要作为注册资本#房地产#

会计宝 云峰老师

同学你好,拨款是否属于注册资本,要看章程中的出资规定。      查看详情

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商贸企业采购发票(普票)明细中,第一项茶吧机是要卖的东西,后两项是要自用的,这种情况怎么入账#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好,需要自己用的固定资产,如果需要销售的计入库存商品     查看详情

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应收账款在贷方如何调平,注明发票拿不到。#工业制造#

会计宝 云峰老师

亲,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税     查看详情

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老师,请问印花税营业账簿的计税依据是什么呢?#其他行业#

会计宝 云峰老师

实收资本、资本公积万之分二点五      查看详情

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专用发票对方开具是开票人一栏只有一个姓,没有名,可以用吗?需要退回重开吗?#房地产#

会计宝 云峰老师

同学你好,只有姓,没有名,不合适的     查看详情

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老师我想问一下,工资是负数怎么报个税阿,负数的数是交社保的数#其他行业#

会计宝 云峰老师

同学你好,单位负担部分社保不需要交个税     查看详情

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您好 帮我看一下 外币的金额没错 但是人民币金额不对 问题出在哪了 #运输业#

会计宝 云峰老师

光这个截图看不出     查看详情

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资产负债表不平,差异的数额刚好是制造费用的金额,要怎么调整#工业制造#

会计宝 云峰老师

制造费用在存货里同学     查看详情

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年底是都要申报营业账簿的印花税吗,税管员没有配这个税种呢#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好,没有的让税局增加税种认定     查看详情

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请了代账公司 那边让我清盘 一般不是每个月抄税在清盘吗 我是直接清盘吗#初级#

会计宝 云峰老师

同学你好,等他说报完税后再清盘,亲     查看详情

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老师你好,未报税的已经自动清卡了,有什么影响吗?#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,未报税不会自动清卡的      查看详情

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遇见一个风险提示:企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除是代表什么?#房地产#

会计宝 云峰老师

同学你好,意思是我们取得的发票中有免税纳税人开具的情况,这些发票中有部分发票可能被系统识别为有异常      查看详情

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以前年度单位报销的差旅费,现在退回单位账户后上交国库怎么记账?(事业单位)#其他行业#

会计宝 云峰老师

借:银行存款 dai应缴财政款     查看详情

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抵了工程款的工资没发票怎么做账呀#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好,需要对方开发票的。     查看详情

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跨年红冲多计提的公积金,怎么做会计分录#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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