云峰老师 注册会计师,注册税务师,中级会计师

4.73 1128 次回答

擅长行业

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 其他行业 初级 中级 注会CPA

老师简介

多年从事财税实务、内控、税务优化、审计、企业内部审计等工作

学员提问

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如何根据年报调整12月资产负债表利润表纳税申报表#房地产#

会计宝 云峰老师

你好同学,有会计差错的再调整,或者说有所得税费用的变化。 如果是税会差异的纳税调整,是不需要调账的。     查看详情

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现金支票提现被背书人写谁#商业#

会计宝 云峰老师

你好同学,写单位     查看详情

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在事业单位的成本核算中,那些固定资产(电子设备、办公设施)可以算入服务成本#其他行业#

会计宝 云峰老师

你好同学, 这个要看用途,也可能一对一,也可能是以对多。      查看详情

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出口货物可以只开显示发票嘛?申报的时候做无票收入,这样可以吗?(深圳地区,贸易企业第一次做出口。)#商业#

会计宝 云峰老师

你好同学,这个一般地区都可以。 如果当地税务要求开,可以开普票     查看详情

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价外费用开票#出纳#

会计宝 云峰老师

价外费用一般是和货物一起开票,合并到货物金额内     查看详情

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应收和应付在什么情况下可以相互转换?#工业制造#

会计宝 云峰老师

公司之间相互抵账的时候     查看详情

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我想要在一月分登陆进去 #出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学     查看详情

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想问一下临时工工资,还可以做进其它费用吗?不走申报。#服务业#

会计宝 云峰老师

你好同学,不可以。 个人无论是劳务还是劳动合同,都需要申报个税。     查看详情

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农民工工资申报个人所得税,按照什么申报#服务业#

会计宝 云峰老师

你好同学,是否签订劳动合同     查看详情

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财务软件问题,现在是2024年五月份的账,现在想改2024年期初余额,请问怎么改?#商业#

会计宝 云峰老师

你好,用的哪个财务软件     查看详情

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已按正确金额付款的劳务费,半年后发现劳务费付款申请单大写金额错误,小写金额正确,需要重新填制付款申请单吗#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,让相关人员在有问题的地方更改后,签章证明就可以。     查看详情

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员工A公司交社保,B公司实际工作,B公司发工资怎么发,做工资表还是让员工开票?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 A公司代交社保后,计入其他应收款,由B公司收回,B公司计入费用和冲减其他应收款     查看详情

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个体给对方开了,建筑服务的发票,对方给法人打款的话,法人还要交其他税吗#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 个体需要根据所得额缴纳个人所得税。     查看详情

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你好,公司之前的专利没有入到无形资产中,现在要将专利入股到全资子公司增资,怎么做账务处理呢?有评估报告价值200w,要交哪些税,分录怎么做?谢谢#工业制造#

会计宝 云峰老师

你好同学 收到投资时,需要出资方开具发票 借:无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:实收资本 超出认缴金额的部分计入资本公积     查看详情

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公司有个基础建设工程,现在验收了,还没装修完毕,验收后的转固包括哪些#建筑工程#

会计宝 云峰老师

你好同学,达到预定可使用状态了,就可以转固定资产。     查看详情

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老师 新建用友账套的话 有业务模块和没有业务模块有什么区别?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,有业务模块是先作业务单据,然后生产会计凭证。 没有业务模块,是只作总账。     查看详情

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老师,想问下个人转让专利给公司,公司可以帮忙交税吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

财政部?国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知(财税[2016]101号)规定:(一)企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。? 选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。 技术成果是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果。     查看详情

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老师 员工个税扣多了怎么办?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,下月发工资时,少扣些     查看详情

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反向开票的意思#出纳#

会计宝 云峰老师

反向开票的意思     查看详情

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年终奖单独申报比较划算吗#其他行业#

会计宝 云峰老师

这个不一定。     查看详情

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你好老师,我想问一下储能电站增值税税率是多少,增值税是怎么算的 #出纳#

会计宝 云峰老师

一、电池储能系统概述 电池储能系统是一种将电能转化为化学能并储存起来,以便在需要时再将其转化为电能供应给各种设备的系统。它主要由电池组、电池管理系统(BMS)、能量管理系统(EMS)和功率转换系统(PCS)等组成。电池储能系统在能源储备、电力调节、新能源汽车、风光发电等领域具有广泛的应用。 二、电池储能系统的税收分类编码 根据我国《增值税税率表》的相关规定,电池储能系统所属的行业为“电力、燃气及水的供应业”,税率为13%。此外,根据《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》,电池储能系统可享受增值税即征即退政策,退税比例为10%。 三、电池储能系统在我国的发展现状 近年来,我国电池储能系统产业发展迅速,市场规模逐年扩大。政策扶持、技术创新和市场需求共同推动了产业的发展。在电力储能、新能源汽车、可再生能源等领域,电池储能系统已成为关键支撑技术。据统计,2019年我国电池储能市场规模已达百亿元人民币。 四、电池储能系统的应用领域 1.电力储能:电池储能系统在电力系统中具有调峰、备用、峰谷电价套利等功能,提高能源利用效率,促进可再生能源的发展。 2.新能源汽车:电池储能系统作为新能源汽车的动力来源,不断提高续航里程和性能,降低成本,推动新能源汽车产业的普及。 3.风光发电:电池储能系统可平滑风光发电的波动性,提高发电系统的稳定性和可靠性,促进清洁能源的发展。 4.分布式能源:电池储能系统在分布式能源系统中,实现能源的高效利用和优化配置,提高能源安全性。 五、电池储能系统的未来发展趋势 1.技术创新:随着锂离子电池、钠离子电池等新型电池技术的发展,电池储能系统将具备更高的能量密度、更低的成本和更优的循环寿命。 2.规模化应用:随着可再生能源、新能源汽车等领域的快速发展,电池储能系统的市场需求将持续增长,产业规模不断扩大。 3.政策扶持:未来我国政府将继续加大对电池储能系统的政策扶持力度,推动产业的发展。 4.智能化发展:随着物联网、大数据等技术的发展,电池储能系统将向智能化、网络化方向迈进,实现更高效的能源管理。 总之,电池储能系统在税收政策、技术创新和市场需求等多方面具备良好的发展条件。     查看详情

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税务规定,多少钱以下可以现金付款呢?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,税务上没有规定,有规定的是会计。     查看详情

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老师,零售业怎么结转库存商品,还有存货?#其他行业#

会计宝 云峰老师

库存商品结转成本的会计分录处理方式如下: 1、借:库存商品,dai:生产成本。表示将生产成本转为库存商品,同时增加了库存商品和生产成本。 2、借:主营业务成本,dai:库存商品。表示将库存商品转为销售成本,同时减少了库存商品和主营业务成本。     查看详情

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请问流动资产和流动负债都在减少,说明什么问题#个体工商户#

会计宝 云峰老师

你好同学,说明公司流动资产占用和流动负债来源均减少。     查看详情

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老师,母子公司一定要编制合并报表吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,是的,母子公司一定要编制合并会计报表。     查看详情

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请问汇算清缴申报表中税收折旧,摊销额,是所有资产本年折旧的额加上本年度的加速折旧的金额吗#服务业#

会计宝 云峰老师

税収折旧就是按税法的规定应提取的折旧,比如电子设备原值三千按5年提折旧,每年六百,可以按税法规定是按三年,税收折旧就是一千     查看详情

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老师,公司最新的薪酬管理制度把员工工资6100拆为基本工资2000+岗位工资2000+绩效工资2100(浮动),然后以基本工资2000为基数买社保(最低缴费基数为1720),这样的薪资结构、社保缴费基数合理吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学, 薪资结构是企业规定的,只要发放工资不低于当地最低工资都是合理的 只是社保基数应该以上年度本人的平均工资申报     查看详情

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汇算清缴,资产折旧,摊销纳税调整明细表怎么填#服务业#

会计宝 云峰老师

你好同学,马上发给你     查看详情

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老师你好,为什么吸收投资收到的现金属于筹资活动,而不属于投资活动?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,因为站在我们编制主体,那是筹资到了钱,所以是筹资。     查看详情

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买了2万食材,一万是自己的,一万是代买的,代买的有5个点的采购费#商业#

会计宝 云峰老师

你好同学,代买是什么意思?     查看详情

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问你个问题,假如前几天看到的已发货退款金额是2000元,今天看到的已发货退款金额是1500,说明啥问题#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,这个退款多少,是谁审批的,需要问他变化的原因。     查看详情

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那老师,这个暂估结转成本的分录怎么写呢#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 借:主营业务成本 dai:库存商品等     查看详情

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老师,请问这个月成本没有算出来,可以先暂估把季报报了,后面在修改吗#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,可以,只要合理合计就可以。     查看详情

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新成立公司认定的一般纳税人,但是申报的表都显示小规模纳税人#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 你查一下您是否认定通过     查看详情

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进口货物怎么缴纳印花税#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 按货物的不含税价计算征税     查看详情

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老师,请问投资一家公司,当期确认了该公司的投资收益,在做汇算请教的时候是否可以做税前扣除#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,居民企业之间的投资收益如果盈利,调减 如果亏损,要调增     查看详情

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如果产品没贬值,材料不需要计提存货跌价准备,这个需要计算产品贬值没,啥情况下需要看它贬值没有啊?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,是的。如果我们企业执行的是小企业会计准则,就不需要计提减值准备。     查看详情

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老师 请问申报所属期3月1号-3月31号的个税,工资表是3月发2月工资的工资表,员工专项扣除里的社保是2月的还是3月的?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,扣3月的,因为专项扣除是每月都要扣的     查看详情

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我想问一下我们餐饮店后期想搭建一个中央厨房,那到时候我需要建立什么表格和制度方便于财务做账结转成本呢? #出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 建议购买财务软件,带有进销存功能的。     查看详情

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存货的采购成本由价税费构成,还是存货所有的成本由价税费构成呢?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,如果是小规模纳税人或者是用于不得抵扣进项税的项目,则是价税费合计。 对于一般纳税人购进可以抵扣的增值税,则进项税额是不计入成本。     查看详情

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处在生产过程中的在产品,在生产过程和提供劳务过程中耗用的材料和物料咋属于存货呢?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,他们都是产品的组成部分,最终要转入产品 编制报表时,要把他们转入存货里反映。     查看详情

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劳务派遣费用,用工厂公户转企业公户再转个体工商户可以吗,可以的话需要缴纳多少税#其他行业#

会计宝 云峰老师

你好同学,业务流、发票流、资金流和合同流要保持一致      查看详情

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教培行业小规模印花税申报,需要准备什么数据?#其他行业#

会计宝 云峰老师

你好同学,咱们是培训业务吗     查看详情

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新注册一家再生资源利用企业,有什么优惠政策么#工业制造#

会计宝 云峰老师

你好同学 https://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/jysw_gkwj/2022-01/14/content_94d20c05f1b14f0b8d6ddbb9077cc9e6.shtml     查看详情

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抖音小店账务#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学     查看详情

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甲销售商铺房屋建筑面积:59.34平方米给乙方,请问:甲乙双方需要缴纳哪些税种,缴纳多少钱?#房地产#

会计宝 云峰老师

甲方要交增值税及附加、印花税、土地增值税、企业所得税     查看详情

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老师,请问一下我们公司挂靠一家公司,我们进项发票我们已经提供多了2万,但是对方为什么还要收取我们的增值税和附加税啊#建筑工程#

会计宝 云峰老师

你好同学,那就要看你通过他们确认了多少收入,如果不含税收入乘以税率减去你提供的进项税仍有应纳税额,他们就会扣这个税金     查看详情

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你好#出纳#

会计宝 云峰老师

你好,请问具体有什么问题?     查看详情

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人力资源外包服务,一般纳税人,在开具数电发票前,项目信息维护成“经纪代理服务,税率5%,但是在开具时差额征税,会自动变成6%,#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费,不得开具增值税专用发票。     查看详情

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预付炭款借方余额,表示什么意思,谁欠谁啊#工业制造#

会计宝 云峰老师

张利平欠公司的     查看详情

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我14年存入银行的钱买理财,银行未全额返还给我。我现在想让老师看看银行流水单,帮我找出来问题所在#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 分别核对存入的钱和产生的利息 然后再核对取出的钱 收支核对一致了,就没有差异了     查看详情

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长投成本法,用少钱买到多的账面,多出来的钱记什么#商业#

会计宝 云峰老师

你好同学 同一控制下,差额计入资本公积。     查看详情

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老师好,我家是畜牧养殖业,平时卖活牛开的是自产自销农产品普票,现在屠宰分割后卖肉,客户想要专票,可以开吗?还免税吗?#其他行业#

会计宝 云峰老师

你好同学,可以开。但是如果开了,就放弃季就要放弃免税了     查看详情

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医药行业会计内容,流程是什么?#出纳#

会计宝 云峰老师

医药行业会计和其他行业没啥大的区别     查看详情

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老师,请问银行手续费没有开发票,汇缴必须调增吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,是的。     查看详情

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高新技术行业的申报流程和账务处理?#高新企业#

会计宝 云峰老师

你好同学,税收申报和一般企业在增值税上没有区别。     查看详情

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老师晚上好,房产交的契税和印花税算厂房原值吗#房地产#

会计宝 云峰老师

你好同学,由于都是资本化的,所以计入固定资产原值     查看详情

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卖固定资产的时候,固定资产原值与累计折旧的金额一样,会计分录是什么呀#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,是实操问题吗     查看详情

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所有不征税收入5年内没有发生相关支出同时资金没有被相关部门收缴 汇算时要调增收入吗#房地产#

会计宝 云峰老师

你好同学,需要调增。无论是否上缴。     查看详情

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税务局查账说进货3000万,卖货卖了2000万,库存1000万是卖了还是实际有库存,现在怎么处理#出纳#

会计宝 云峰老师

你们实际啥情况?进货3000万销售2000万的话理论上还应该有库存1000万。如果还剩1000万库存的话就没问题如果没有了要么你们就是存在损失或者隐瞒了收入     查看详情

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老师,这个户外猩球项目不属于我们得项目,后期不知道是不是我们施工。这种支出放在营业外支出的#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,这由于工程项目,暂时先归集在工程施工里。不确定时,先不让他影响损益     查看详情

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公司购买房屋,如何计提折旧#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 房屋用途是什么,同学     查看详情

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如果老板要求虚开发票,而你本人并不知道违法且已经开,需要坐牢嘛#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,咱们开具发票,只要有依据,让公司提供依据。 四流一致,合同、发票、物流、资金流     查看详情

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老师,您好!请问单位对公账户通过网银转出了一笔钱,是给员工发工资,可是收款方也是单位的对公账号,这样能转账成功吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

是走的银行代发?还是直接对公转账?对公转账应该能够成功,但是批量代发不一定,这个要咨询一下银行     查看详情

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现金流量表支付的其他与经营活动有关的现金怎么快速取数#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 与经营活动有关的其他现金流出,如捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等,其他现金流出如价值较大的,应单列项目反映。本项目可以根据“管理费用”、“经营费用”、“制造费用”、“营业外支出”、“其他应收款”等科目的记录分析填列。     查看详情

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请问合伙企业中,合伙人的工资可以做费用吗?年末需要调增吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,可以,年底再调增。      查看详情

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太阳能发电技术服务包括安装服务吗?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,不包括。安装服务属于技术服务     查看详情

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新成立的公司,有个停车场对外开放,收停车费,怎么做会计分录#服务业#

会计宝 云峰老师

你好同学 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(小规模纳税人)     查看详情

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我用自产产品进行投资,只有一张出库单,应该是视同销售,那我在进行增值税销项税额计算明细填写时,票据种类填写什么?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,还是要开具发票的。 如果不开具发票,仍然要交税,对于接受单位是一个损失。     查看详情

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公司借入了一笔贷款,然后立马转到另一家公司就等于是帮这家公司借款#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学, 借:银行存款 dai短期借款 转出 借:其他应收款 dai银行存款     查看详情

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甜品制售的成本如果结转#餐饮酒店#

会计宝 云峰老师

你好同学 用数量乘以单位成本得出总成本,来进行结转。     查看详情

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对公汇款,领导不批准买的东西里的其中一项,接下来用自己的账户转,自己付了,这样是可以的吗#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,东西归谁,自己的账户是你的吗?      查看详情

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请问#出纳#

会计宝 云峰老师

如果其中一人买的东西是店里经营所必须的,那应该算在总支出里,由其他两个人平摊,但是三人对买东西另有约定的除外     查看详情

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关于企业所得税年报的?#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学 这个表上的数字是自动生成的,这个数字是所得额。如果不一样,检查一下原来的报表。     查看详情

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分析表格里的所有指标有什么问题#其他行业#

会计宝 云峰老师

你好同学 公司资本结构稳定,波动幅度较小。 但是公司盈利能力越来越差,保障利息支付的能力在下降。     查看详情

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像别的公司发货,销售部代为提货发货,请问这个账怎么做?#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好,货款是谁收呢     查看详情

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一般纳税人开专票,是维修空调开多少个点#出纳#

会计宝 云峰老师

你好同学,加工修理修配税率是13个点。     查看详情

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