我们是工业企业，去年有研发新产品，但是研发领用的材料直接投入了生产，做成了研发的新产品对外出售了，所以当时成本的会计分录就直接是
领用材料:
借:生产成本 26.43
贷:原材料 26.43
结转成本:
借:主营业务成本 26.43
贷:生产成本 26.43
研发人员的工资做到了管理费用，折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。
借:管理费用-工资 10.57
贷:应付职工薪酬-工资 10.57
借:制造费用-折旧 5.2
贷:累计折旧 5.2
借:管理费用-咨询费 5.87
贷:银行存款 5.87
我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做？
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2023/3/29 10:24:40
我们是工业企业，去年有研发新产品，但是研发领用的材料直接投入了生产，做成了研发的新产品对外出售了，所以当时成本的会计分录就直接是
领用材料:
借:生产成本 26.43
dai:原材料 26.43
结转成本:
借:主营业务成本 26.43
dai:生产成本 26.43
研发人员的工资做到了管理费用，折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。
借:管理费用-工资 10.57
dai:应付职工薪酬-工资 10.57
借:制造费用-折旧 5.2
dai:累计折旧 5.2
借:管理费用-咨询费 5.87
dai:银行存款 5.87
我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做？
把研发相关的成本和费用调整到研发支出即可
你现在是返回去年调账还是调整在今年？
我是返回去年调账。
那你直接把去年错误的分录删除，重新做正确的分录
请问老师我这个正确的分录该怎么做？
你们没有形成固定资产（资本化产品嘛？）
有形成一个专利，但是实在分不清楚研发可开发之间。
所以你现在的重点是区分什么时候开始资本化
资本化的费用结转到无形资产
不符合资本化的费用结转到管理费用
现在我们没办法分清楚资本化和费用化，所以我们决定是统一给他做到费用化。
你们是形成了产品的对吧？
是的
产品的成本你们清楚不
正确分录如下：
领用材料:
借:研发支出-资本化支出 26.43
dai:原材料 26.43
研发人员的工资、折旧、咨询费：
借：研发支出-费用化支出10.57
dai：应付职工薪酬-工资10.57
借：研发支出-费用化支出5.2
dai：累计折旧5.2
借：研发支出-费用化支出5.87
dai：银行存款5.87
月底结转：
借：管理费用21.64
dai：研发支出-费用化支出21.64
研发成功新产品入库后销售：
借：银行存款或应收账款等
dai：主营业务收入
dai：应交税费-应交增值税（销项税额）
同时结转成本：
借：主营业务成本26.43
dai：研发支出-资本化支出26.43
把产品的成本资本化，其他的费用化
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30740条 与 工业企业,产品,材料,成本,会计分录,生产成本,原材料,结转成本,主营业务成本,研发人员,工资,管理费用,折旧,制造费用,咨询费,应付职工薪酬,累计折旧,银行存款,费用 相关问题 >
