2022年交了一次成交服务费，已付款，已入费用，但是发票要3个月左右开，本本应该2023年4月份能拿到发票，但是我们在2023年4月更名，联系发票重开，要2023年8月份才能收到发票，现在要汇算清缴了，该怎么做

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2023/5/8 9:24:48

4月份有没有收到发票

没有收到

如果是4月份收到了发票并已经入账了，这笔费用不需要纳税调整。如果汇算清缴前没收到发票，这笔费用需要纳税调整。

那么调整以后呢，8月份收到了发票要怎么做呢

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

或者你收到的发票开票日期是今年的，你就入到今年的费用里。

那如果我入今年的费用，要怎么入账呢

去年的用红冲么

去年是，借管理，dai银行存款，已结转

你不是汇算清缴前没收到发票，需要纳税调整么，你可以借预付账款 dai 利润分配-未分配利润

就相当于你去年入错账了

今年入账借管理，dai预付，是么？那么？6明年2023年汇算清缴是用调出来么？

就等于这笔费用算是2023年的费用了呗

是的，算23年的费用，汇算清缴这笔不用调整

这么做账对么？

对的

好的👌🏻

嗯嗯

你好，老师，上个月个税申报养老和医疗的数写错了，养老应是2222.88我给报成906.4，医疗应是906.4，我给报成是1338.4了，这个怎么办

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2023-05-08 09:24紫迪

patience2023-05-08 09:26

4月份有没有收到发票

2023-05-08 09:36紫迪

没有收到

patience2023-05-08 09:37

如果是4月份收到了发票并已经入账了，这笔费用不需要纳税调整。如果汇算清缴前没收到发票，这笔费用需要纳税调整。

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