2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?

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2023/5/10 14:34:04

2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?

30000元是2022年的折旧额么

是的

“本年折旧、摊销额”填写30000

那账载金额呢

“累计折旧、摊销额”填从固定资产开始折旧到2022年12月底的累计额

跟期间费用那一栏的“折旧,摊销”没有直接关系的吗?

跟这里的数量是不一致的

资产原值就是购进时固定资产的原值,本年折旧就是本年计提的折旧额,跟期间费用里的资产折旧摊销额不一定一致,比如就像你说的,有的折旧计入了资产成本没有计入费用。

好的,明白了,谢谢老师!!

不客气

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2023-05-10 14:3473023997

2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?
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王苗苗老师2023-05-10 14:35

30000元是2022年的折旧额么

2023-05-10 14:35

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-10 14:36

“本年折旧、摊销额”填写30000

2023-05-10 14:37

那账载金额呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-10 14:37

“累计折旧、摊销额”填从固定资产开始折旧到2022年12月底的累计额

2023-05-10 14:38

跟期间费用那一栏的“折旧,摊销”没有直接关系的吗?
会计宝

2023-05-10 14:01

会计宝
会计宝

2023-05-10 14:39

跟这里的数量是不一致的
会计宝
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王苗苗老师2023-05-10 14:41

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-10 14:42

资产原值就是购进时固定资产的原值,本年折旧就是本年计提的折旧额,跟期间费用里的资产折旧摊销额不一定一致,比如就像你说的,有的折旧计入了资产成本没有计入费用。

2023-05-10 14:43

好的,明白了,谢谢老师!!
会计宝
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王苗苗老师2023-05-10 14:43

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-05-10 14:44

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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