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老师,企业这是第四季度的利润表,需要交多少所得税,小微企业。#建筑工程#

会计宝 甘老师

利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元     查看详情

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所得税费用清缴的费用明细表有哪些科目啊#建筑工程#

会计宝 甘老师

等一下发给你     查看详情

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项目在外地,外经证在什么情况下不需要开具? #建筑工程#

会计宝 云峰老师

同学你好 在同一地区内的,不需要开具     查看详情

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你好,老师,我们公司向村民个人征集的苗补偿款怎么开发票#建筑工程#

会计宝 安叔老师

以收款人的收款收据确认入账,如果由政府或者村委会代为发放青苗补偿金的话,也可以向代发单位索要由财政部门监制的行政事业单位收据。     查看详情

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老师,请问一下我们公司给地震灾区捐款的钱,可以计入营业外支出吗?#建筑工程#

会计宝 高老师

直接损赠的,可以     查看详情

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请问调减2020年年度的成本,电局上面更正申报时在哪项填列要减少的成本数据呢?是不是在这个其他项填列进去呢?#建筑工程#

会计宝 甘老师

可以在纳税调整明细表中A105000纳税调整项目明细表 二,扣除类调整项目进行调整     查看详情

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请问账上盈利了14万,为啥企业所得税上面没有显示要缴费呢,不是按照0.25来算吗,是怎么算的呢,我前面暂时都没有填,就在企业所得税这儿填了一部分#建筑工程#

会计宝 甘老师

你们以前年度有可弥补的亏损,税局那里可以自动提取出可弥补的亏损      查看详情

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企业所得税控制在什么范围是相对合理的#建筑工程#

会计宝 Harry老师

你好,目前,没有固定的要求。由于各行业、各地区的税负不同,各地区的经济发展也不同,所以我国有些地区很发达,有些地区不太发达。经济欠发达地区一般纳税人的税率自然会低一些,而工业企业和商业企业的税率要比工业企业高一点。当然,这也是以当地税率为标准的。一般来说,税务机关需要根据行业的代表性企业来计算平均值。一般来说,税率应该控制在1%~4%左右。如果你从事商业和贸易,税率应该在0.8%~2%之间。     查看详情

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老师企业所得税是一月一次还是3月一次计算 一般纳税人的#建筑工程#

会计宝 许老师

企业所得税按季度预缴     查看详情

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企业所得税季报的资产总额填写错误怎么更改#建筑工程#

会计宝 许老师

更正申报,然后修改数据      查看详情

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请问公司注册的第一年,企业所得税汇算清缴怎么算?#建筑工程#

会计宝 许老师

按照实际经营期间为一个年度      查看详情

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我们公司之前买的沙子水泥没有进项发票,有没有什么办法少交税呀#建筑工程#

会计宝 patience

是一般纳税人么,增值税除了有发票可以抵扣增值税,没有其他的办法少交税     查看详情

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挂靠的上级公司是一般纳税人。我们一年营业收入100左右,独立核算的,可以申请小规模纳税人的小微企业吗?#建筑工程#

会计宝 甘老师

你们公司年营收100万是可以申请小规模纳税人     查看详情

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小规模季报的时候报表上的小微企业减免税额怎么计算的#建筑工程#

会计宝 安叔老师

季度所得税么,你选择小微企业后数据自动算出来的,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5%     查看详情

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老师,我公司有些未开发票的收据,我不知道怎么处理#建筑工程#

会计宝 patience

是支出了,没有收到发票只有收据么     查看详情

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汇算清缴 职工薪酬支出及纳税调整明细表中 工资薪金支出 中实际发生额和税收金额要一致吗?#建筑工程#

会计宝 杨老师

税收金额就是允许税前扣除的金额     查看详情

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公司发生维修费,对方公司没有发票开收据可以么#建筑工程#

会计宝 高老师

可以,但不是合规票据,不能税前扣除,汇算时调出     查看详情

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建筑工程缺票一般怎么处理#建筑工程#

会计宝 小妮老师

购进的货物、劳务没有发票?     查看详情

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老师,怎么避免年底所得税退税呢?我司是建筑公司,按完工比例法结转收入成本,利润率已经确定了,如果这个季度交企业所得税,下个季度利润确实低了,年底就会退税,怎么避免呢?#建筑工程#

会计宝 许老师

建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点     查看详情

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劳务公司农民工工资在企业所得税汇算清缴表里如何填写?#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

你好,同学     查看详情

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老师,零星支出500以下可以不要发票,指的是每月500,还是每次500,麻烦老师讲解下。#建筑工程#

会计宝 杨老师

零星支出原则上是指每次     查看详情

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建筑企业所得税怎么计算,还有工会经费#建筑工程#

会计宝 patience

建筑施工企业所得税计算方式:按调整后利润总额计算纳税额。应纳税所得额=收入总额-(不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损)。合理的支出准予在计算应纳税所得额时扣除。乘以所得税税率。     查看详情

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请问2019年和2020年年的成本发票没有如何弥补#建筑工程#

会计宝 杨老师

没有发票的,汇算清缴的时候要调减相关费用     查看详情

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公司个个人签订了劳务合同,可以从对公户支付款项给他个人账户吗?对方不能提供发票#建筑工程#

会计宝 小妮老师

按照要求是对方提供发票,你们还要代扣代缴个人所得税     查看详情

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为什么缴纳的企业所得税能做税金进行处理,如果作为税金处理该如何处理。#建筑工程#

会计宝 杨老师

企业所得税本身就是一种税收。 计提借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款      查看详情

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预付卡能够入账抵扣企业所得税吗#建筑工程#

会计宝 许老师

预付卡在购买或充值环节是不能税前扣除的     查看详情

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资产总额超过5000万,利润超过300万,从业人数50人,能不能享受小型微利企业所得税优惠?#建筑工程#

会计宝 Harry老师

你好,小微企业的划分标准主要包括以下三个: 1、资产总额,工业企业不超过3000万元,其他企业不超过1000万元; 2、从业人数,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人; 3、税收指标,年度应纳税所得额不超过30万元。     查看详情

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报企业所得税,预缴的企业所得税没有提取出来有影响吗?等到报第三季度报表的时候还能提取出来这部分金额吗?#建筑工程#

会计宝 秦枫老师

有影响哎 会造成你多缴税款 如果你三季度利润依然很大 能完全覆盖所有的预缴 也就没有什么问题     查看详情

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这个企业所得税应纳税是多少#建筑工程#

会计宝 patience

企业所的税是根据应纳税所得额来计算的     查看详情

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请问 这个资产加速折扣怎么填呢#建筑工程#

会计宝 高老师

是     查看详情

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请问公司账户要给个人转货款,对方给我们写了个收据,请问这样可以吗,做账怎么做呢#建筑工程#

会计宝 秦枫老师

同学你好,借:预付账款-个人 dai:银行存款 ,后期个人把发票开来了 , 借:主营业务成本 , dai:预付账款-个人, 如果该个人后期不会开发票, 那该笔费用不可以税前扣除 , 那你直接计入主营业务成本, 但是明年汇算清缴 调增!     查看详情

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公司是今年4月注册成立的,这个季度企业所得税报表里资产总额第一季度月初和月末数怎么填?#建筑工程#

会计宝 高老师

如果有资产负债表根据报表数据填写;如果第一季度没发生过业务,帐务是从4月开始,资产总额期初期末都填写0     查看详情

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去年异地项目忘记预缴企税和地方水利建设基金了,但是在主体申报的时候都缴纳了,这样还有必要再异地补缴,再回主体退税吗#建筑工程#

会计宝 甘老师

没有必要了。忘记预缴一般是回机构所在地缴纳,你已经在机构主体缴纳了,就没必要了,而且跨年了也不能叫预缴了吧?     查看详情

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小规模纳税人企业所得税税率是多少?#建筑工程#

会计宝 曹老师CPA

亲,这个不分小规模和一般纳税人     查看详情

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计入到成本的支出,在做企业所得税汇算清缴时,要不要调增没票的支出呢#建筑工程#

会计宝 Harry老师

是的,需要调增没有发票的支出。     查看详情

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请问汇算清缴最后是亏损的,有企业所得税多缴需退税,请问电子税务局退税入口在哪里呢,谢谢#建筑工程#

会计宝 许老师

1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请”     查看详情

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公司是小规模纳税人 购买了一批石子因为当时未要进项发票 现今石子厂倒闭了 无法取得发票 我们公司现在要给客户开发票还是专用发票(价税合计60万) 请问能给开不 没进项是不是的按60万的不含税金额缴纳企业所得税?#建筑工程#

会计宝 安叔老师

小规模不需要进行税额,也不能抵扣的,小规模可以代开专票的,企业所得税按照企业季度利润核算的,不仅仅按照不含税销售额还需要扣除成本,费用等的     查看详情

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关联企业是什么意思#建筑工程#

会计宝 高老师

与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业,相互之间具有联系的各企业互为关联企业     查看详情

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汇算清缴 填完之后那个纳税调整后所得是负数,我要怎么在A105000里将他调平啊?#建筑工程#

会计宝 Amy老师

可以倒推出数字以后,在(十四)与取得收入无关支出里面填列。     查看详情

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企业所得税汇算清缴调增后,利润表要修改吗?#建筑工程#

会计宝 曹老师CPA

不需要的亲     查看详情

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所得税汇算需要退税,税务会查吗#建筑工程#

会计宝 曹老师CPA

少的话就别退了     查看详情

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想问下,分公司非独立核算和独立核算的区别,如果独立核算的话,汇算清缴的时候总公司是不是需要交所得税?分公司需要和总公司分摊吗#建筑工程#

会计宝 许老师

企业所得税应由独立法人资格的企业缴纳,不具有独立法人资格的分公司,应当汇总计算缴纳企业所得税,与分公司是否独立核算无关     查看详情

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资产计税基础填哪个数?#建筑工程#

会计宝 大宁老师

第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。     查看详情

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职工教育经费的税前扣除比例是多少#建筑工程#

会计宝 曹老师CPA

不超过工资薪金的8%     查看详情

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算残保金的时候,工资总额包括年终奖金、员工提成、员工福利吗#建筑工程#

会计宝 Harry老师

包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。 不包括福利。     查看详情

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工程的人工费怎么做账合理可以税前扣除吗#建筑工程#

会计宝 高老师

如果是真实发生的业务,正常做帐就好,可以税前扣除     查看详情

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老师,十、实际应补(退)所得税额(FZ1+FZ3)是什么意思?#建筑工程#

会计宝 Harry老师

为负数,说明纳税?预缴税款时交多了,汇算清缴要退税,或者留待以后年度抵减。因此,你可以申请退税;也可不申请退税。     查看详情

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以前年度停车费有一个月忘记摊销了,可以直接更改以往的账嘛?#建筑工程#

会计宝 大宁老师

如果使用的小企业会计准则,可以在当期补摊销     查看详情

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老师,企业所得税汇算清缴后补交所得税是按照2.5%还是25%补交?#建筑工程#

会计宝 高老师

如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5%     查看详情

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请问汇算清缴,固定资产调整明细表中 第八项累计折旧摊销额是填这个数吗,谢谢#建筑工程#

会计宝 大宁老师

第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。     查看详情

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一般代扣个税是在所属当月的工资里扣,还是在下个月里扣比较合理#建筑工程#

会计宝 高老师

一般在发放工资是代扣个税     查看详情

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有哪些成本和费用是不可以税前扣除的?#建筑工程#

会计宝 高老师

不符合条件的公益性损赠、预先列支但尚未实际支付的费用、没有取得合法凭证的支出     查看详情

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请问 汇算清缴 固定资产这一栏资产计税基础和后面的折旧额怎么填呢,资产原值是不是就是买价的不含税金额#建筑工程#

会计宝 杨老师

资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格     查看详情

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请问下,汇算清缴,职工薪酬支出纳税调整明细表里面有个福利费,账上有做过管理费用福利费,是要填在这里面吗,如果要填的话,实际发生额是不是就按营业收入的14%来填写#建筑工程#

会计宝 甘老师

福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用)     查看详情

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请问第四季度申报错了,本不应该交企业所得税的,但是交了企业所得税和滞纳金,现在汇算清缴可以直接填写正确的数据,然后直接退税吗?#建筑工程#

会计宝 Harry老师

您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。     查看详情

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第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。这个怎么填?#建筑工程#

会计宝 高老师

帐目上累计折旧或累计摊销期末余额     查看详情

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分公司的股东分红情况是填跟总公司一样的吗#建筑工程#

会计宝 甘老师

和总公司股东信息填写一致     查看详情

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小规模纳税人企业所得税汇算清缴怎么填#建筑工程#

会计宝 甘老师

如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填     查看详情

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请问汇算清缴业务招待费调增的太多,在不调整业务招待费的情况下 还可以调其他哪些科目#建筑工程#

会计宝 大宁老师

如果确实属于业务招待费的话,建议还是调整它     查看详情

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汇算清缴时,发现去年社保多计提了2991.62元。今年已经在账上冲回了这些管理费用。如果不更正去年的申报的话,汇算清缴表格应该怎么填写#建筑工程#

会计宝 甘老师

今年冲掉的时候,做计提的相反分录,即应付职工薪酬dai方负数,按应付职工薪酬各明细科目dai方累计数申报     查看详情

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我们的报表是亏损,税务说不行,要有利润,不然要被稽查,就要求我们搞个无票收入#建筑工程#

会计宝 Harry老师

那实际情况也得要有无票收入才行     查看详情

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年度财务报表中的汇算清缴的企业所得税怎么填#建筑工程#

会计宝 Harry老师

您好,单位如果没有请会计师事务所进行企业所得税汇算清缴审计,那就要你自己分析填列了,进电子税务局系统,基础信息表填好之后,勾选一些与单位相关的附表,逐个按要求填,系统也会提示先填哪些,有点复杂。     查看详情

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年度财务报表中的年度企业所得税怎么填#建筑工程#

会计宝 大宁老师

汇算清缴的企业所得税嘛?     查看详情

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企业所得税汇算清缴,公账累计开票275万差23万成本票该怎么办#建筑工程#

会计宝 小小

没有对应的成本票据或费用票据,说明存在利润,按275万的来算,您公司的税负也不会超过2.5%,缴纳的税金也不多     查看详情

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