需要在四月份将厂房确认为使用权资产，厂房月租金含税14388元，然后当月计提折旧和利息费摊销，用银行支付。具体怎么做账

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2023/5/10 21:31:29

借使用权资产累计折旧dai固定资产使用权累计折旧租赁负债等

借管理费用等dai使用权资产累计折旧

借租赁负债dai银行存款

老师能不能写完整的分录呀，我不知道累计折旧该填写多少。我们是去年10月份租的厂房

累计折旧就是之前你总共计提的折旧

这个厂房我没计提过折旧，之前一直入制造费用的，能不能只做一笔分居呀老师

那你们之前怎么记账的

直接借：制造费用-厂房租金应交税费-销项 dai：银行存款

你们不是支付租金吗。为什么还有销项税

说错了，是进项，不好意思！

那就相当于是直接厂房租金计入制造费用，现在为什么要转入使用权资产

你们是使用的新租赁准则吗？

现在全部要从制造费用转出了。上面规定要使用新的租赁准则来做账。

借：使用权资产（租赁款额现值+已付租金+初始费用等）租赁负债-未确认融资费用 dai：租赁负债-租赁付款额（应计入的租金）银行存款（已付的租金、初始费用）制造费用（之前期间计入的金额）

每年摊销利息的时候借：财务费用等dai：租赁负债-未确认融资费用

支付租金借：租赁负债-租赁付款额 dai：银行存款

计提折旧借：管理费用等dai：使用权资产累计折旧

基本是全部的处理，你把你们的金额带进去就可以了

支付4月份租金借：租赁负债-租赁付款额 13200，应交税费-应交增值税（进项）1188dai：银行存款14388？只做这一笔就好了么？实习生表示有点懵

是的，实际支付的时候做这一笔就可以了

好的谢谢，老师。我还想再提问一个问题，等下还能找到您接单不？

新租赁准则本来就不太好理解，可以系统的学习

像我们公司是去年22年10月份成立的，之前2022.10-2023.3都是将厂房入为制造费用-厂房租金，现在需要全部按新的租赁租赁准则来调整。这几个月的入账制造费用-厂房租金总计66000，应该怎么转化为租赁负债-租赁付款额，其中是不是还要涉及利润搭配-未分配利润？

涉及到损益的才涉及到未分配利润，不涉及的不用这个科目

你之前计入制造费用，如果结转到成本了，需要冲掉，然后根据实际的折旧等记账调整

主要是我之前也没折旧过，具体怎么做账您可以说说吗

分录全给你写过了哈

之前没有折旧，现在补提折旧，你这差几个月，影响不大

这个就是涉及到的常用的分录

好的，感谢老师

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2023-05-10 21:3146215521

需要在四月份将厂房确认为使用权资产，厂房月租金含税14388元，然后当月计提折旧和利息费摊销，用银行支付。具体怎么做账

李伟老师2023-05-10 22:19

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李伟老师2023-05-10 22:20

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李伟老师2023-05-10 22:20

借租赁负债dai银行存款

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