老师您好，关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票，但是是否需要缴纳个税呢？以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答，但是针对第二点是否还需缴纳个税呢？
差旅补助是否需要取得发票在税前扣除，一般区分以下情形，您参考:
情况一:凭票实报实销的差旅补助，比如出差旅途中的费用支出，包括购买火车、飞机的票费、住宿费
等，是需要凭发票来税前扣除的。
情况二:公司制度规定的，分岗位确定的差旅补助，即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数，每天固定给予一定金额的差旅补助，不需要取得发票，但需要有内部出差报销的差旅费凭证，以注明出差事由，出差日期，出差人员、报销金额等。
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2023/7/6 16:14:29
老师您好，关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票，但是是否需要缴纳个税呢？以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答，但是针对第二点是否还需缴纳个税呢？
差旅补助是否需要取得发票在税前扣除，一般区分以下情形，您参考:
情况一:凭票实报实销的差旅补助，比如出差旅途中的费用支出，包括购买火车、飞机的票费、住宿费
等，是需要凭发票来税前扣除的。
情况二:公司制度规定的，分岗位确定的差旅补助，即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数，每天固定给予一定金额的差旅补助，不需要取得发票，但需要有内部出差报销的差旅费凭证，以注明出差事由，出差日期，出差人员、报销金额等。
稍等
国税发[1994]89号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。
根据相关规定，企业可以参照国家有关规定制定本单位差旅费管理办法。对能够提供差旅费起止时间、地点等相关证明材料，按差旅费管理办法发放的差旅费，准予税前扣除。差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费。个人取得规定标准范围的差旅费津贴不征收个人所得税，超过标准部分并入取得当月工资薪金计算缴纳个人所得税。
老师，那企业制定的发放标准，需要向相关机构或单位进行备案吗
对于企业单位人员出差差旅补助标准并没有统一规定，具体的建议咨询主管税务机关，一般不需要备案。
好的，谢谢老师
不客气
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41785条 与 补助,发放,发票,缴纳,个税,咨询,税务,税前扣除,出差,费用,支出,住宿费,定金,报销,差旅费,凭证 相关问题 >
