注销时,企业的预付账款余额,但是实际上已经都不欠了,可以做账现金收回吗?

2023/8/1 19:45:21

注销时,企业的预付账款余额,但是实际上已经都不欠了,可以做账现金收回吗?

做现金收款,现金会有余额

现金余额可以支付工资,税款,费用等

支付完了还有余额分配给股东

您是说可以,是吗?

那需不需要原始凭证啊?我可以这样什么凭证都没有,就自己做现金收回预付账款吗?

您是说可以,是吗?(可以)

现金回款的原始单据是公司自己开具的收据

其实在以前年度就已经货、款两不相欠了,但不知道为什么账上还有这么多余额,那我也可以开具收据,做现金收款吗?这算不算伪造原始凭证啊?

这种处理方式不是正规的哈,正规的不能收回的预付账款应该转营业外收入(不管为什么形成的余额,注销前账面显示的未收回预付账款)

应该转营业外支出,不是营业外收入吧?

对对,不好意思,写错了

请问那我到底可不可以做现金收款啊?

不合规,但是这么处理税务一般不会发现

就是做现金后续要支付出去,这样业务完整,一般不会出现问题

如果要合规处理,就转营业外支出

转营业外支出,到注销时,税务局会认吗?还是得调增吧?

需要调增

哦哦,好的

有一家的预付账款负数余额,它挂账的原因是因为先付了账款,借:应付账款 dai:银行。后来又退款了,但退款它走的是 借:银行存款,dai:预付账款。它应该dai:应付账款,而不是预付账款,对吧?那我怎么更正呢?

借:预付账款dai:应付账款

就是做错科目了,重分类到正确的科目上就可以

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-08-01 19:45Amireux Helios

注销时,企业的预付账款余额,但是实际上已经都不欠了,可以做账现金收回吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 19:48

做现金收款,现金会有余额
会计宝

杨老师2023-08-01 19:48

现金余额可以支付工资,税款,费用等
会计宝

杨老师2023-08-01 19:48

支付完了还有余额分配给股东

2023-08-01 19:51Amireux Helios

您是说可以,是吗?
会计宝

2023-08-01 19:53Amireux Helios

那需不需要原始凭证啊?我可以这样什么凭证都没有,就自己做现金收回预付账款吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 19:53

您是说可以,是吗?(可以)
会计宝

杨老师2023-08-01 19:54

现金回款的原始单据是公司自己开具的收据

2023-08-01 19:57Amireux Helios

其实在以前年度就已经货、款两不相欠了,但不知道为什么账上还有这么多余额,那我也可以开具收据,做现金收款吗?这算不算伪造原始凭证啊?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 19:59

这种处理方式不是正规的哈,正规的不能收回的预付账款应该转营业外收入(不管为什么形成的余额,注销前账面显示的未收回预付账款)

2023-08-01 20:00Amireux Helios

应该转营业外支出,不是营业外收入吧?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 20:01

对对,不好意思,写错了

2023-08-01 20:06Amireux Helios

请问那我到底可不可以做现金收款啊?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 20:07

不合规,但是这么处理税务一般不会发现
会计宝

杨老师2023-08-01 20:08

就是做现金后续要支付出去,这样业务完整,一般不会出现问题
会计宝

杨老师2023-08-01 20:10

如果要合规处理,就转营业外支出

2023-08-01 20:15Amireux Helios

转营业外支出,到注销时,税务局会认吗?还是得调增吧?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 20:24

需要调增

2023-08-01 20:43Amireux Helios

哦哦,好的
会计宝

2023-08-01 20:50Amireux Helios

有一家的预付账款负数余额,它挂账的原因是因为先付了账款,借:应付账款 dai:银行。后来又退款了,但退款它走的是 借:银行存款,dai:预付账款。它应该dai:应付账款,而不是预付账款,对吧?那我怎么更正呢?
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 20:51

借:预付账款dai:应付账款
会计宝

杨老师2023-08-01 20:52

就是做错科目了,重分类到正确的科目上就可以
会计宝

杨老师2023-08-01 20:53

平台要求单个问题单独解决,不同的问题请重新提问

2023-08-01 20:54Amireux Helios

好的。谢谢您
会计宝

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