老师您好！我们总公司2021年向跨市的分公司垫付了材料款。，今年税务局稽查出来说这个视同销售，总公司补了税。然后现在领导的意思是把材料销售这个票开了，分公司抵扣进项税，但是不做收入账务。这样可以吗》如果可以这个账务要怎么做？谢谢老师

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2023/8/21 9:40:12

这个垫付的材料款后期会收回么

购进的材料发票开给谁了

原材料账务做了集团内部往来，列转给了分公司。发票开给了总公司。

现在总公司可以给分公司开具销售发票，并且只抵扣进项税，不做主营业务收入吗

这个材料款，总公司不向分公司收了么，分公司是独立核算么

列了内部往来-垫付款项。按理说是要收回的，分公司也是独立核算的。

如果分公司独立核算，列了内部往来-垫付款项，采购发票开的总公司名字，要做收入账的

但是已经跨年了，这个收入要怎么呢

是小企业会计准则还是企业会计准则

企业会计准则

收入通过以前年度损益调整科目核算，然后再转到利润分配-未分配利润科目。要记得结转成本。

不让我们做以前年度损益的账务

这个成本是子公司做了

你们不是视同销售么

子公司独立核算

对就是视同销售，成本当年子公司已经确认了

我的意思是，总公司，确认收入核算增值税然后结转成本

好的，明白了

嗯嗯

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2023-08-21 09:4064366416

王苗苗老师2023-08-21 09:41

这个垫付的材料款后期会收回么

王苗苗老师2023-08-21 09:44

购进的材料发票开给谁了

2023-08-21 09:51

原材料账务做了集团内部往来，列转给了分公司。发票开给了总公司。

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