请问如何才能平账？ 我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？
原标题：请问如何才能平账？
我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？
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2023/8/29 18:07:04
请问如何才能平账？
我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？
你们的业务实质是什么？
是提供的设计服务收款还是什么？
那个保利融资应该是甲方的dai款吧
是提供设计服务，然后我们收款
我们把自己收费的权利，转给保理方，他们支付给我们
那保理的业务应该是他们付不了款签订的保理合同给你们支付款项吧
是的
现在这种情况下，会计分录该怎么做啊
我们把自己收费的权利，转给保理方，他们支付给我们：明白了，相当于后期保理方直接从甲那里收款
你们签的这个合同保理方有追索权吗？
是的，但是这样的话，会计分录该怎么做啊。
无追索权
买断
就是后面他们收不回款了还会找你们要不
那个少收的2万后面也不会有业务了对吧
那你们销售的时候 借：应收账款-甲 100dai：收入 应交税费合计金额100万
签订保理收款的时候 借：银行存款98 财务费用 dai：应收账款-100
是的，所以我不太知道怎么处理了
主要是我们跟甲方，我们是销售方，我们跟保理方，我们又是购买方
短期的话按照这个处理就可以
我们开给甲方的话，是包含了保理费用的，一共100
但是我们实际收到的。是98现金+2的发票
这样能通过保理方的发票，平掉我销售方的发票吗
还是只能计提坏账呢？
确认100的收入
不是应该是你们实际的收入确认收入的金额
不用计提坏账
那2万的保理费用该怎么处理呢？
不太懂，能麻烦老师整体讲一遍吗
你看老师给你写的分录，可以直接计入财务费用
整体的分录老师给你写出来了你看下
销售的时候
借：应收账款-甲 100
dai：收入 应交税费合计金额100万
签订保理收款的时候
借：银行存款98 财务费用 2
dai：应收账款-100
是这样吗？老师？这样写会计分录会不会有风险呢？
这么操作，是否违反了会计准则呢？
是这样
你们保理合同有说这2万半理公司给你们开具发票吗
说了的，他们开票给我们
只开两万还是？
只有两万的费用发票，直接按照老师给你说的会计处理是没问题的
1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务
2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方开给我方的，我方为购买金融服务
这个保理方开给我们的2万，能冲抵我们开给甲方的那2万吗？
那个两万你们直接计入财务费用就好了
这个相当于抵押借款，那2万都差相当于利息
好的
