上月，M公司帮A个人给B公司开发票，后B公司把金额打给了M公司，A又让其公司给M公司开发票，现在M公司把钱打给了A所在公司，请问M公司本月怎么做分录呢？上月M公司给B开发票已做应收帐款

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2023/9/7 11:02:03

M公司开票需要按照发票正常入账

你上面描述的是上月，本月发生的什么业务

本月就是把钱还给A所在公司

相当于M公司起了个中介的功能

A之所以找M公司，是因为A所在公司只能开普票，而B公司只接收专票

不是A给M开票了，M公司把钱打给了A么

是的，这一笔怎么做分录

M公司，借相关成本费用 dai 银行存款

提示，如果双方间没有真实的业务往来开具发票的属于虚开发票，有一定的税务风险。

我想请问一下本期只收到一部分发票，那怎么记主营业务成本呢，剩余未开发票金额记到什么科目呢

你是把款全转了，只收到一部分发票

是的

剩余部分挂账，预付账款

借：主营业务成本（实际收到发票金额）预付账款（未开发票金额）

是这样吗

是的

可是我们本期已经支付了钱呀

借预付账款的话不应该是下次还得支付款项吗

预付账款是资产类科目啊

可是我写的是应付我们主管说我写的不对

不对我写的应收

预付和应收不是一样吗

表达的含义不一样

预付账款是指企业因购货和接受劳务，按照合同规定预付给供应单位的款项

应收账款是企业或单位在日常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应该向购买单位收取的款项。

好的谢谢

不客气

但是老师我想请问一下，按照权责发生制来说，本期发生的不是应该全部计入本期吗，我应该把支付的所以金额都记到本期的主营业务成本中吗

按照权责发生制来说，如果发生的支出所属期属于本期的话，是计入本期的成本费用

那我这种只收到一半金额的发票，应该怎么记本期的主营业务成本呢

是把所有支付的钱都记进去吗

首先先判断发生的支出所属期是否全部属于本期

是属于本期的

如果属于本期的话，可以根据支付的款计入主营业务成本，后期需要补齐发票，否则到次年汇算清缴前没取得合规票据，不得税前扣除。

是把本期全部支付的包括未收到的发票金额都记入主营业务成本吗

是的，不过一般在实际工作中，大部分公司是根据发票入账。

好的谢谢老师

不客气

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2023-09-07 11:02匿名提问

王苗苗老师2023-09-07 11:14

M公司开票需要按照发票正常入账

王苗苗老师2023-09-07 11:15

你上面描述的是上月，本月发生的什么业务

2023-09-07 11:35匿名提问

本月就是把钱还给A所在公司

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