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我想问下就是公司法人是老板娘,老板娘管钱,其他应付款都填的她名字,然后公司变更了法人,变成他老公,但是实际还是老板娘管钱支出,那账上我需要把改其他应付款改成老板吗?还是原来的老板娘?#服务业#
不用改 查看详情
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企业收对方公司车辆服务费,收到的70%在第二年退回,剩下的30%作为我们企业的收入。这个账务怎么做啊。现在应该是不开票,等第二年退回时确定总金额再开票。#服务业#
收款 借:银行存款 dai:预收账款 退回做相反的分录 查看详情
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老师,想请教下,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额是不是不可以抵扣,做账时全部计入费用?抵扣联和发票联装订时放一起?#服务业#
是的,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额不可以抵扣,全部计入费用,装订时可以放一起。 查看详情
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公司出售自己使用过的新能源电车,分录应该怎么做? 出售当月还可以计提吗? 凭证内除了二手车交易发票,还需要什么资料?#服务业#
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看详情
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老师好!我们是劳务派遣公司一般纳税人,差额纳税,我公司有一部份派遣人员没有买社保,单位就为他们购买了顾责险和团体意外险,请问老师,这两种保险进项我公司可以抵扣吗?#服务业#
不可以的 查看详情
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去年买了一辆洒水车,当时交了车辆购置税,计入固定资产原值了,按月进行折旧,今年收到退回的车辆购置税,以前的折旧还需要调整吗?如何做账#服务业#
同学你好,之前已经计提的折旧不需要重新调整,只需要在收到退回的车辆购置税当月冲减固定资产账面价值,然后按照剩余折旧年限,重新计算月折旧额即可 查看详情
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我是人力资源代发工资的会计,由于是我们人力公司和客户公司签订的合同,不是我们和员工签订的合同!收到客户打款代发工资和发放工资时如何做会计分录?是否每月要计提代发他们的工资?#服务业#
员工的劳动合同是和谁签的? 查看详情
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老师,我们是做健康咨询的想问下要做主营业务成本吗?平时也有员工工资,报销之类的费用,开票是开的咨询服务费#服务业#
有直接外购的咨询服务就做成本,没有就不列,员工的工资一般是计入管理费用的 查看详情
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老师,10底注册的小规模人力资源公司,11月找人代办的验资,当天打入验资款200W,当天支票转账,而且有购买两张支票,怎么做账务处理。根据这个银行流水我要怎么做会计分录。#服务业#
收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款 查看详情
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收到一笔款27360元未开发票;准备做预收账款挂帐处理;同时又发生了17323.92元的费用支出,以及8000元的应收账款;余额2036.08元,资产负债表以及利润表该怎么填写#服务业#
请问你们平时不做账吗 查看详情
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(1)集团内部借款,取得子公司借款利息收入,小规模需要按1%计提销项税额吗?(2)借子公司的钱,支付的利息可以直接计入财务费用-利息支出吗#服务业#
同学你好,不需要,集团内可以免增值税 查看详情
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老师,想问下关于社保工资计提缴纳的。我们社保是当月扣当月的,工资是次月发放。比如我做11月的账,我是计提12月的社保工资,支付11月的社保工资吗?#服务业#
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看详情
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是这样的情况,2022年7月补缴了社保,当时老板说公司不扣员工补缴的社保546.42元,后来又说要扣546.42元,7月做账我是按社保局扣的款来做的,但是7月的工资表做的就是没有扣到个人补缴社保费用,然后我把这笔钱算在9月工资表里去了,9月做账按的是社保局扣款的金额来做的,导致7月、9月工资计提数据不一样,我找了好久,才发现是在社保个人部分这里出现了问题,那我现在应该要怎么搞啊?怎么冲啊?不会呀[流泪]#服务业#
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看详情
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其他应付款转到预收账款有什么含义吗#服务业#
“其他应付款”和“预收账款”都是企业的短期负债。前者是暂收应付款的押金保证金及暂收待付款项,后者主要反应按照合同或协议预先收取的货款。这就是两者的区别。 借其他应付款dai预收账款意味着,暂时代付款正式转化为了预付的购货款,负债的性质发生了变化。 查看详情
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你好 请问无形资产摊销完之后需要做什么账务处理#服务业#
无形资产摊销完,如果无形资产还在继续使用,这种情况就不需要做报废处理,也不需要再摊销。 无形资产摊销完,如果无形资产被处置了,就需要做无形资产的处置处理,账务处理为: 借:累计摊销 资产处置损益 dai:无形资产 查看详情
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a公司代b公司的陈员工交12月社保1500元(例:单位部分社保1000+个人部分500),陈员工12月没有工资,两方怎么做账#服务业#
亲,你好 一、借其他应收款, dai银行存款 二、要及时将其划转到对方社保关系 查看详情
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员工带走了公司电脑,领导说按购买价从工资里扣除,怎么做分录呢,之前入了固定资产的。购买价5000,固定资产原值4350,进项税650,累计折旧1000。#服务业#
先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650 查看详情
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公司发生一笔无法收回的应收账款坏账,11月已经结账了,我想在12月份把这笔坏账做掉,计提和确认同时放在12月还是放在12月计提,1月确认坏账,或者全部放到23年任意一个月或者两个月#服务业#
同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾 查看详情
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比如10月做账发放9月工资,社保是缴纳9月的,公积金是缴纳当月10月的。那这该如何做账呢,公积金和社保不在同一个会计期扣款#服务业#
同学你好 属于你哪个期间的计入哪个期间的费用。缴纳时做缴纳时的分录即可。 查看详情
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年底增值税怎么结转#服务业#
同学你好,年末结转增值税的会计分录: (1)结转进项税额 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——应交增值税(进项税额) (2)结转销项税额 借:应交税费——应交增值税(销项税额) dai:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) (3)结转进项税额转出 借:应交税费——应交增值税进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税 (4)转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或dai。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看详情
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你好,个人收入是美元入账,入账前银行要求填涉外收入申报单,对个人有影响吗?#服务业#
根据外管政策,接收境外汇入的外币汇款,由于资金来源性质不同需要进行申报: 1.境内个人:您需要填写《涉外收入申报单》,我行将有关申报信息反送外管局;对等值金额在3000美元以下(含)的对私涉外收入款项实行限额申报,即收款人可免填《涉外收入申报单》,但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报; 查看详情
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请问,公司属于工程技术检测类,开具发票都是检测技术服务:主要成本来自于人工及设备,12月按照工程量进度单确认收入;贷方放入了贷转进销项税,对么?申报的时候增值税用申报么?确认了收入我,成本怎么确认?根据项目上提供的预估费用入账么?怎么入?#服务业#
稍等,看下你的问题 查看详情
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老师,11月的工资有个员工一个月未上班所以工资0,12月申报个税也是0,但是现在12月发放工资的分录对不上,就是差了社保这一部分,应该怎么做分录#服务业#
11月的凭证是怎么做的 查看详情
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公司预交22年12月——23年6月的房租27000(含税金额)发票22年没有开,要23年才开出来,钱是22年11月份交的,11月我做的分录是,借:预付账款-某公司 27000贷:银行存款27000,假如税率是9%,不含税金额是24770.64,每个月分摊的房租是4128.44,那么我12月份在没有取得发票的情况下,是不是可以做分录,借:管理费用-房租 4128.44 贷:预付账款-某公司4128.44#服务业#
未取得发票时 借:管理费用 4128.44 dai:应付账款暂估 4128.44 回票后,预付与应付对冲。 或红冲暂估,再按公司的方法摊销也可 查看详情
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老师,之前的会计21年的时候没有年末没有结转本年利润,现在我22年结转的数额要按照哪个结转呢,比如利润表的利润是30万,本年利润余额是16万#服务业#
你可以把余额全部一起结转了 查看详情
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我想问下银行回单上,公司收到款,对方是银联商务股份有限公司,最近每个月都有,我该怎么做分录呢?可以贷,主营业务收入吗?还是其他应收款?还是营业外收入呢?#服务业#
你要先确认好这个款是谁给你们转的 查看详情
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小规模公司需要注销,账面上现有“实收资本”“资本公积”“利润分配-未分配利润”三个科目有余额, 账面亏损,还需要做哪些账务处理和调整?(没有盈余公积,没有银行存款,没有现金)#服务业#
同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看详情
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公司交的电费,先充值,每个月有花费,就在充值帐户里扣,充值的时候,分录:借:预付账款-待摊费用-电费 400 贷:银行存款400,每个月算费用时,借:管理费用-水电费(假如是50)贷:预付账款-待摊费用-电费50,每个月都是几十块,上个月月底物业给我们开了一张专用发票,有13个点的和6个点的,总的发票金额 含税价就是我们充值金额400,我之前算的每个月几十块的电费,都是含税价,那么我拿到发票,这个怎么处理,我的理解是拿到发票了,就要按照不含税价算费用,所以想问下正确的分录怎么做#服务业#
同学你好,按照你的意思就是之前每个月做的管理费用~水电费50金额是不对的,相当于你是按照含税价做的费用,你现在收到发票以后就直接把之前你做的管理费用~水电费金额红冲掉,然后按照发票金额重新做一个不含税的分录上去就可以了 查看详情
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老师 房东开具了三月发票房租,但三月是免租期,现在要求把开具的发票退回,但是我已经抵扣了并做账,这个要怎么做呢?#服务业#
已经抵扣的,你申请红字信息表,将信息表交给对方开红字发票红冲 查看详情
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公司购车发生的贷款应计入长期应付款还是长期借款#服务业#
向银行借款 用长期借款科目 长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。 查看详情
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老师,我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么?#服务业#
年底关账主要注意事项如下: 1、需要检查本年发生的所有业务是否都全部入账,所有成本费用是否取得取得相关扣除凭证,未取得的结账之前催要发票; 2、年底盘点库存,是否账实相符,如有差异,查明原因,进行调整; 3、年末需要核对往来款项,本公司核对之后与对方公司进行核对,一些确定收不回来或者不用支付的尾款应及时进行处理,确定为相应的损益类科目; 4、核实有无税收优惠; 5、检查各项税金计算是否正确; 6、检查各科目余额,明细账余额合计数与总账是否相符,科目余额表的年末数或者本年发生额,与资产负债表和利润表的数据是否相符,如不符,应及时查明原因并进行处理; 7、报表内数据勾稽关系是否正确。 查看详情
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12月份收到办公用品发票,可不可以不入到12月份征期里面。能不能入到下一年度1月份里面,所得税汇算不做纳税调整。想做进2023年成本里面#服务业#
收到去年的发票,可以在今年进行入账处理。费用小的可以列支到费用,金额大的可以就要通过以前年度损益调整进行核算。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看详情
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