直接问 已帮助46184会计人, 解决了133381 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

印花税需要做计提分录吗#服务业#

会计宝 清岚

看你们核算要求     查看详情

385 0赞 0评论 收藏 分享

公司做的公司名片,是计入什么科目呢?销售费用的广告宣传费吗?#服务业#

会计宝 高老师

如果是为了销售产品的,可以计入销售费用;如果是为了提升公司形象,可以计入管理费用     查看详情

1056 0赞 0评论 收藏 分享

报销给员工电动车充电的费用可以计入办公费吗#服务业#

会计宝 清岚

有发票吗?     查看详情

621 0赞 0评论 收藏 分享

我做了一笔错的分录交通费借营业外支出贷银行存款,跨月我可以直接做借管理费用贷营业外支出吗?#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好,可以的。 借管理费用 借营业外支出 -负数     查看详情

245 0赞 0评论 收藏 分享

去年会计分录借:银行存款,贷:应收账款贷方记错了,应该是其他收入,刚好去年有免税政策不用交税。#服务业#

会计宝 wam

现在调整 dai:应收账款 红字 货:其他收入     查看详情

1101 0赞 0评论 收藏 分享

去年收入多申报了,今年做账怎么调整呢#服务业#

会计宝 清岚

多申报的原因是什么     查看详情

217 0赞 0评论 收藏 分享

老师,想请教下,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额是不是不可以抵扣,做账时全部计入费用?抵扣联和发票联装订时放一起?#服务业#

会计宝 patience

是的,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额不可以抵扣,全部计入费用,装订时可以放一起。     查看详情

336 0赞 0评论 收藏 分享

应交个人所得税,1月的借方余额84188.81,怎么调整#服务业#

会计宝 李伟老师

你说的是账上应交税费-应交个人所得税科目借方余额为84188.81的挂账吗?     查看详情

416 0赞 0评论 收藏 分享

2021年的期末数据和2022年的期初数据不一样会怎样#服务业#

会计宝 王苗苗老师

是财务报表么     查看详情

1012 0赞 0评论 收藏 分享

公司出售自己使用过的新能源电车,分录应该怎么做? 出售当月还可以计提吗? 凭证内除了二手车交易发票,还需要什么资料?#服务业#

会计宝 甘老师

《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧     查看详情

359 0赞 0评论 收藏 分享

去年买了一辆洒水车,当时交了车辆购置税,计入固定资产原值了,按月进行折旧,今年收到退回的车辆购置税,以前的折旧还需要调整吗?如何做账#服务业#

会计宝 燕子老师

同学你好,之前已经计提的折旧不需要重新调整,只需要在收到退回的车辆购置税当月冲减固定资产账面价值,然后按照剩余折旧年限,重新计算月折旧额即可     查看详情

830 0赞 0评论 收藏 分享

人力资源与公司签订代发合同,全额缴税,会计分录怎么做收入和成本?#服务业#

会计宝 wam

是哪边的会计分录?     查看详情

1022 0赞 0评论 收藏 分享

其他应收款过高会影响企业所得税吗#服务业#

会计宝 蒋老师

有可能会影响     查看详情

597 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我们是做健康咨询的想问下要做主营业务成本吗?平时也有员工工资,报销之类的费用,开票是开的咨询服务费#服务业#

会计宝 甘老师

有直接外购的咨询服务就做成本,没有就不列,员工的工资一般是计入管理费用的     查看详情

895 0赞 0评论 收藏 分享

电子税务局季度财务报表利润表中本月金额是填10-12月的金额还是12的金额#服务业#

会计宝 甘老师

你看季度财务报表的表头     查看详情

441 0赞 0评论 收藏 分享

盈利性质,私立医院,为病人免费提供治疗,分录应该怎么做#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好, 借营业外支出 dai成本 应交税费-增值税     查看详情

983 0赞 0评论 收藏 分享

公司想发年终奖,把钱转到一个员工头上,这个员工再转给其他员工可以不?#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好 这们不符合业务和现金流的一致性。为什么不直接发到具体人手里呢     查看详情

677 0赞 0评论 收藏 分享

二一年为计提的员工福利费在二二年可以补计提吗?#服务业#

会计宝 甘老师

按照权责发生制原则,费用不建议跨期     查看详情

817 0赞 0评论 收藏 分享

21年12月未计的员工福利费可以在22年计提吗?#服务业#

会计宝 燕子老师

同学你好,如果金额小的话就直接在22年补计提,如果金额大要走以前年度损益调整     查看详情

706 0赞 0评论 收藏 分享

老师我想问一下,附加税申报表本期已纳税额怎么填写#服务业#

会计宝 许老师

同学你好,如果已缴纳在后边已缴纳处要把税金填上     查看详情

1040 0赞 0评论 收藏 分享

老师,10底注册的小规模人力资源公司,11月找人代办的验资,当天打入验资款200W,当天支票转账,而且有购买两张支票,怎么做账务处理。根据这个银行流水我要怎么做会计分录。#服务业#

会计宝 木言

收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款     查看详情

554 0赞 0评论 收藏 分享

以结转账簿,个税已申报完,其他税已申报完毕#服务业#

会计宝 许老师

什么问题呢     查看详情

1039 0赞 0评论 收藏 分享

老师,八月有个账做错了怎么调啊?应付职工薪酬金额应该是20734,其他应付款应该删掉#服务业#

会计宝 甘老师

12月还没结账的话,在12月红冲重新编制正确的     查看详情

317 0赞 0评论 收藏 分享

其他应付款转到预收账款有什么含义吗#服务业#

会计宝 甘老师

“其他应付款”和“预收账款”都是企业的短期负债。前者是暂收应付款的押金保证金及暂收待付款项,后者主要反应按照合同或协议预先收取的货款。这就是两者的区别。 借其他应付款dai预收账款意味着,暂时代付款正式转化为了预付的购货款,负债的性质发生了变化。     查看详情

1032 0赞 0评论 收藏 分享

分红可以一月份计提并且支付吗?母子公司分红双方账务处理?#服务业#

会计宝 甘老师

分红是董事会或股东会决议宣告分红后计提的,什么时候出决议什么时候计提     查看详情

656 0赞 0评论 收藏 分享

其他应收款为负数怎么调账啊#服务业#

会计宝 周老师

调整到企业应付款     查看详情

527 0赞 0评论 收藏 分享

老师们,具有劳务派遣资质的一般纳税人公司以差额征税方式的可以给对方开全额增值税专用发票吗?#服务业#

会计宝 云峰老师

不可以,亲,如果采用差额征税方式,差额部分是不能开专用发票的      查看详情

526 0赞 0评论 收藏 分享

你好 请问无形资产摊销完之后需要做什么账务处理#服务业#

会计宝 蒋老师

无形资产摊销完,如果无形资产还在继续使用,这种情况就不需要做报废处理,也不需要再摊销。 无形资产摊销完,如果无形资产被处置了,就需要做无形资产的处置处理,账务处理为: 借:累计摊销 资产处置损益 dai:无形资产     查看详情

398 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人出售公司自用电车一辆(已使用一年),财务入账都需要什么资料? 过户后账面上应该怎么记录?#服务业#

会计宝 高老师

买卖合同、销售发票及办理过户手续相关票据等     查看详情

676 0赞 0评论 收藏 分享

a公司代b公司的陈员工交12月社保1500元(例:单位部分社保1000+个人部分500),陈员工12月没有工资,两方怎么做账#服务业#

会计宝 云峰老师

亲,你好 一、借其他应收款, dai银行存款 二、要及时将其划转到对方社保关系     查看详情

402 0赞 0评论 收藏 分享

员工带走了公司电脑,领导说按购买价从工资里扣除,怎么做分录呢,之前入了固定资产的。购买价5000,固定资产原值4350,进项税650,累计折旧1000。#服务业#

会计宝 安叔老师

先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650     查看详情

718 0赞 0评论 收藏 分享

这是公司经营范围,我想问下可以开下建筑服务-劳务费普通发票吗#服务业#

会计宝 蒋老师

你好同学,可以开具     查看详情

1825 0赞 0评论 收藏 分享

比如10月做账发放9月工资,社保是缴纳9月的,公积金是缴纳当月10月的。那这该如何做账呢,公积金和社保不在同一个会计期扣款#服务业#

会计宝 云峰老师

同学你好 属于你哪个期间的计入哪个期间的费用。缴纳时做缴纳时的分录即可。     查看详情

1133 0赞 0评论 收藏 分享

月末合并报表,总公司合并非独立核算的分公司,内部往来怎么抵销,怎么做分录呢?#服务业#

会计宝 蒋老师

其他应收 其他应付能对起来吗     查看详情

962 0赞 0评论 收藏 分享

年底增值税怎么结转#服务业#

会计宝 燕子老师

同学你好,年末结转增值税的会计分录: (1)结转进项税额 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——应交增值税(进项税额) (2)结转销项税额 借:应交税费——应交增值税(销项税额) dai:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) (3)结转进项税额转出 借:应交税费——应交增值税进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税 (4)转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或dai。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款     查看详情

461 0赞 0评论 收藏 分享

你好,个人收入是美元入账,入账前银行要求填涉外收入申报单,对个人有影响吗?#服务业#

会计宝 甘老师

根据外管政策,接收境外汇入的外币汇款,由于资金来源性质不同需要进行申报: 1.境内个人:您需要填写《涉外收入申报单》,我行将有关申报信息反送外管局;对等值金额在3000美元以下(含)的对私涉外收入款项实行限额申报,即收款人可免填《涉外收入申报单》,但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报;     查看详情

450 0赞 0评论 收藏 分享

老师,员工报销晚下班的打车费计入什么费用#服务业#

会计宝 小妮老师

可以计入管理费用-交通费     查看详情

865 0赞 0评论 收藏 分享

想问下老板儿子只是兼职下公司的财务,他买飞机票开的发票可以计入管理费用吗#服务业#

会计宝 许老师

兼职人员的差旅费可以报销的     查看详情

1434 0赞 0评论 收藏 分享

老师,2022年终奖当年没有计提,如果放到2023年计提并发放,成本可以计入2023年以?#服务业#

会计宝 许老师

2022的年终奖应该计入2022期间的     查看详情

1250 0赞 0评论 收藏 分享

企业全年多计提应付职工薪酬70万,年底怎么进行账务处理?#服务业#

会计宝 许老师

怎么会多计提那么多?     查看详情

1023 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人人取得材料票,怎么减成本,在哪体现#服务业#

会计宝 许老师

收到材料发票,先计入原材料科目,领用时结转到成本里面去     查看详情

590 0赞 0评论 收藏 分享

老师 房东开具了三月发票房租,但三月是免租期,现在要求把开具的发票退回,但是我已经抵扣了并做账,这个要怎么做呢?#服务业#

会计宝 甘老师

已经抵扣的,你申请红字信息表,将信息表交给对方开红字发票红冲     查看详情

521 0赞 0评论 收藏 分享

请问下开具了免税发票,我做账的时候要用什么分录#服务业#

会计宝 patience

借 银行存款等 dai主营业务收入     查看详情

1000 0赞 0评论 收藏 分享

公司账号信息发生变更,之前开的专用发票需要作废重新开吗?#服务业#

会计宝 颜老师

可以不用,主要是税号和公司名字不要变     查看详情

1210 0赞 0评论 收藏 分享

公司购车发生的贷款应计入长期应付款还是长期借款#服务业#

会计宝 patience

向银行借款 用长期借款科目 长期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)或超过一年的一个营业周期以上的的各项借款。      查看详情

811 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么?#服务业#

会计宝 wam

年底关账主要注意事项如下: 1、需要检查本年发生的所有业务是否都全部入账,所有成本费用是否取得取得相关扣除凭证,未取得的结账之前催要发票; 2、年底盘点库存,是否账实相符,如有差异,查明原因,进行调整; 3、年末需要核对往来款项,本公司核对之后与对方公司进行核对,一些确定收不回来或者不用支付的尾款应及时进行处理,确定为相应的损益类科目; 4、核实有无税收优惠; 5、检查各项税金计算是否正确; 6、检查各科目余额,明细账余额合计数与总账是否相符,科目余额表的年末数或者本年发生额,与资产负债表和利润表的数据是否相符,如不符,应及时查明原因并进行处理; 7、报表内数据勾稽关系是否正确。     查看详情

1427 0赞 0评论 收藏 分享

收到食堂接待人员存进来的接待费如何出账#服务业#

会计宝 蒋老师

企业内部食堂?     查看详情

1845 0赞 0评论 收藏 分享

个人代开发票入账后还要申报个税代扣代缴吗,那不是重复成本费用了吗#服务业#

会计宝 安叔老师

由支付方代扣代缴,不算企业的费用     查看详情

920 0赞 0评论 收藏 分享

今年1月份的餐费发票,可以在12月份报销嘛#服务业#

会计宝 wam

可以的!     查看详情

1086 0赞 0评论 收藏 分享

领导一般说看利润是看那个利润#服务业#

会计宝 颜老师

净利润     查看详情

798 0赞 0评论 收藏 分享

费用没有开发票 只有回单 怎么入账 科目应该怎么做?#服务业#

会计宝 小妮老师

没有发票不影响入账,按照实际发生业务入账 借:成本/费用等 dai:银行存款     查看详情

659 0赞 0评论 收藏 分享

12月份收到办公用品发票,可不可以不入到12月份征期里面。能不能入到下一年度1月份里面,所得税汇算不做纳税调整。想做进2023年成本里面#服务业#

会计宝 王苗苗老师

收到去年的发票,可以在今年进行入账处理。费用小的可以列支到费用,金额大的可以就要通过以前年度损益调整进行核算。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。     查看详情

1344 0赞 0评论 收藏 分享

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助46184会计人, 解决了133381 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级 中级 注会CPA

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
问题已提交成功
老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
※ 正在等待老师回复...查看详情 >
新回复,微信通知我(关注公众号,微信及时通知)