老师您好，上个月我们多付了一笔通讯费，电信公司上个月也把发票开给我们了，这个月把这笔多付的通讯费也退给我们了，完了也把上个月那张发票红冲了，也把正确的发票开给我们了，这种要怎么做分录啊#服务业#

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公司是人力资源小微企业，员工不超100人，以猎头服务、咨询服务为产品，目前只有外聘的外账会计，现在想建立公司内部账务，那么新建账套中会计准则是选小企业会计准则，还是企业会计准则？此外打算以后将内外账合并，那么现在的内部账务该如何处理？还有当向客户一次性收超1个月服务期的款项时，是入合同负债科目还是预收账款科目？#服务业#

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抖音钻石代充，赚佣金，未开票票收入申报按照实际收入还是按照佣金收入？实际收入1w，成本8k，调货3k，利润-1k，未开票收入申报哪个数据？#服务业#

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26年5月份完成25年汇算，并补税1199.89元，执行小企业会计准则计入当期损益，在26年2季度利润表中所得税费用栏次包含该笔补交税款，导致净利润与企业所得税报表实际利润有个补觉所得税的差额，需要调整吗，是正常的吗#服务业#

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老师您好，我们在供应商那里退了一笔货，是上个月买的，我们买过来的货全部都计入成本了，因为我们是民营医院，所以是免税的，现在这笔退货的钱我除了红冲成本外，对方开给我们的发票我要做什么处理吗#服务业#

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5月1收到培训费8750并开票 5月，借：银存8750 贷：预收8663.37 应交税费-应交增值税（小规模）86.63 7月8月上课 7月直接计提收入 借：预收8663.37 贷：主营业务收入8663.37 可以吗？#服务业#

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足球培训行业，小规模公司，应文旅局要求开的监管账户，学员的学费进监管账户，文旅局要求企业每个月有4笔流水，家长从校外培训家长客户端购买课程，钱入了公司监管账户，后面提监管资金到基本户需要经文旅局那边审批，目前公司刚起步，没有学员，每个月只能找4个人去校外培训家长客户端帮忙下单，钱是公司股东即法人转给购买人的，后面监管资金提到基本户了，请问应该如何做账形成资金闭环，请写出每个步骤的借贷科目。#服务业#

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本期盈余上一年度没结转，怎么弄#服务业#

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老师，你好，26年6月一次性付了26年7月到27年6月一年的租金，并取得对应的进项专票，请问怎么做账适合#服务业#

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老师，你好，这个是交的水费，但是先是我自己用微信付款，然后在从对公账户把钱转给自己，不是直接用对公账户交给水费公司的，请问怎么做账#服务业#

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员工工资4000，申报个税按照4000申报的，但是从公司账户里付了2000，剩下的2000是老板自己账户给打过去的，这个怎么记账处理#服务业#

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小规模旅游业，4月份发生业务4月确认收入吗，4月份的业务5月给对方公司开票、未收到款，怎么做分录呢#服务业#

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老师，小规模旅游业，住宿费餐费门票旅游意外险这些要发生当月入账吗还没开发票，说一般是季度结算，账务上怎么处理呢#服务业#

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国际货运代理行业，外币账务处理，采用每月1日汇率做为当月业务发生的记账汇率，月末调汇，实务中在处理成本确认时，会收到很多供应商开具的美元发票和我司记账汇率不一致，比如，一张usd100发票，汇率7.1，发票票面金额710，而当月记账固定汇率7，那么确认收入是按原币✖️记账汇率，借：主营业务成本700，贷：应付账款100✖️7入帐吗？发票的票面金额710与做账无关#服务业#

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老师您好，公司零元股权转让，这个我做账务处理的时候就把原来的旧股东在实收资本中红冲掉，再把新股东记到实收资本中去，就是借实收资本（红冲旧股东），贷实收资本（新股东）#服务业#

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老师，你好，26年3月-26年8月房租租金一共是36万，按每月计提是借管理费用，贷其他应付款房东租金，1-3月是没有付款房租的，4月付款的分录是借其他应付款房东租金，贷银行存款，那如果要把这笔付款的钱放到长期待摊费用里面怎么放#服务业#

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老师，你好，我们是一家超市，房产税之前没有计提，在26年4月份支付了26年第一季度的房产税，请问计入长期待摊费用以后，是从次月进行摊销吗？一般摊销多长时间合适#服务业#

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老师你好，我们要注销一家合伙企业，科目余额怎么清零呢#服务业#

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老师，你好，付款水电费是借应付账款水电费，贷银行存款，等勾选了进项发票以后，怎么入账#服务业#

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老师您好，我资产负债表中其他应收款出现负数了，这个该怎么办#服务业#

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