请问一下老师，上市企业，一般纳税人，根据合同约定需要支付预付款，但对方同时要提供专票，这个时候，我在支付对方预付款的同时收到对方开给我的发票我应该怎么做账？货物要下个月才能收到

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2023/10/18 20:48:23

你们支付款借预付账款dai银行存款

收到发票借在途物资应交税费应交增值税进项税dai预付账款等

下个月收到货借原材料等dai在途物资

老师，我们买的不是那种文创产品呢不入原材料，到时候是直接入管理费

不是买的材料

那你直接计入费用吧

但是你说是货物下个月才到

这样就不涉及到货物了

也要经过在途物资这个科目吗，老师，买的就是文创产品，比如徽章，还有桶装水

规范的是这样的

或者还有一个是你们可以根据发票和入库单一起留做下个月做账

如果你们财务没有规定当期取得发票一定要记账的话

先计入在途物资

等到下个月收到货了，在借费用dai在途物资

老师，还有就是如果合同要求预付款时要求同时开具发票，我第二发票才开出来，没有什么风险吧

没有

税务上没有

内控和审计上呢，老师

影响不大的，你们不是次月就收到货了

好的，基本这个月应该就能收到

时间相近没问题的

好的，谢谢老师

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2023-10-18 20:48匿名提问

andy老师2023-10-18 21:01

你们支付款借预付账款dai银行存款

andy老师2023-10-18 21:01

收到发票借在途物资应交税费应交增值税进项税dai预付账款等

andy老师2023-10-18 21:02

下个月收到货借原材料等dai在途物资

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