合同签订1000元6%的专票,发票按1000元1%开具了,我实际支付应该扣除多少呢

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2025/7/1 18:26:11

合同签订1000元6%的专票,发票按1000元1%开具了,我实际支付应该扣除多少呢

对方是给你们开了1%税率的发票是吗?

是的

首先,计算合同约定的6%税率下的不含税金额和税额。不含税金额=含税金额÷(1+税率),即1000\div(1 + 6\%)\approx943.4元,税额=不含税金额×税率,即943.4\times6\%\approx56.6元。 然后,计算实际开具1%税率发票的不含税金额和税额。不含税金额= 1000\div(1 + 1\%)\approx990.1元,税额= 990.1\times1\%\approx9.9元。 两者的税额差为56.6 - 9.9 = 46.7元,这就是因为发票税率不一致导致的可抵扣税额的损失,理论上,这部分损失应该从实际支付金额中扣除。

不需要考虑附加的部分吗

附加税部分你也可以算上,只是金额很小了

好的,谢谢老师

没事

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-07-01 18:2632026559

合同签订1000元6%的专票,发票按1000元1%开具了,我实际支付应该扣除多少呢
会计宝
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哈哈老师2025-07-01 18:27

对方是给你们开了1%税率的发票是吗?
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2025-07-01 18:2732026559

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-01 18:37

首先,计算合同约定的6%税率下的不含税金额和税额。不含税金额=含税金额÷(1+税率),即1000\div(1 + 6\%)\approx943.4元,税额=不含税金额×税率,即943.4\times6\%\approx56.6元。 然后,计算实际开具1%税率发票的不含税金额和税额。不含税金额= 1000\div(1 + 1\%)\approx990.1元,税额= 990.1\times1\%\approx9.9元。 两者的税额差为56.6 - 9.9 = 46.7元,这就是因为发票税率不一致导致的可抵扣税额的损失,理论上,这部分损失应该从实际支付金额中扣除。

2025-07-01 18:5632026559

不需要考虑附加的部分吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-01 19:01

附加税部分你也可以算上,只是金额很小了

2025-07-01 19:0132026559

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-07-01 19:02

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-07-01 19:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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