你好

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2023/10/25 12:17:10

你好

我家处置了一批报废的固定资产买家需要开票我是不是开3%的普票

你好,我们是一般纳税人,还是小规模纳税人?

这个固定资产购买的时候能不能抵扣进项税,是不是已经抵扣过了?

一般纳税人是2007年购进的

哦,那当时是不能抵扣进项税的,所以你这可以开具3%的普票,然后减按2%进行征收

可我开票在开票软件里找不到3%的应税名称和编码

这个开票我应税名称该填什么呢

按正常的商品名称去开就可以了,税率选择3%

添加商品编码没有3%的税率

那同学需要问一下开票软件服务商

需要添加的,让他们帮助添加

或者问税务局增加税种

那我这减免的1%怎么做帐务处理呢这个虽然开票了不能算收入是不是要放在固定资产清理科目

那 申报时销售额不会造成不一致吗

借借银行存款103 dai固定资产清理100 dai应交税费—简易计税3, 然后再 借应交税费-简易计税1 dai其他收益或营业外收入1

谢谢老师

申报增值税表我该怎么填

一般纳税人销售自己使用过的适用简易征收的固定资产,按3%征收率减按2%征收增值税。 纳税申报表的填写方法是先填写3%征收率销售额,再填写1%减征额: (一)填报《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售明细)》 在第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应的各列 (二)将1%减征额填报在《增值税减免税申报明细表》的相关栏次,通过表间勾稽关系在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23行“应纳税额减征额”体现1%的减征额。 选择按照2%减征计税的一般纳税人,只能开具增值税普通发票,不能开具增值税专用发票。 如果一般纳税人为了开具专票而放弃2%减征优惠,可以适用3%征收率计算缴纳增值税。从此情形下,只需要通过《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售明细)》在第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应的各列填写相关数据即可。

祝工作顺利,谢谢

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2023-10-25 12:1774267991

你好
会计宝

2023-10-25 12:1874267991

我家处置了一批报废的固定资产买家需要开票我是不是开3%的普票
会计宝
会计宝

云峰老师2023-10-25 12:44

你好,我们是一般纳税人,还是小规模纳税人?
会计宝

云峰老师2023-10-25 12:44

这个固定资产购买的时候能不能抵扣进项税,是不是已经抵扣过了?

2023-10-25 12:4674267991

一般纳税人是2007年购进的
会计宝
会计宝

云峰老师2023-10-25 12:50

哦,那当时是不能抵扣进项税的,所以你这可以开具3%的普票,然后减按2%进行征收

2023-10-25 12:5574267991

可我开票在开票软件里找不到3%的应税名称和编码
会计宝

2023-10-25 12:5674267991

这个开票我应税名称该填什么呢
会计宝
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:04

按正常的商品名称去开就可以了,税率选择3%

2023-10-25 14:0674267991

添加商品编码没有3%的税率
会计宝
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:08

那同学需要问一下开票软件服务商
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:08

需要添加的,让他们帮助添加
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:08

或者问税务局增加税种

2023-10-25 14:1274267991

那我这减免的1%怎么做帐务处理呢这个虽然开票了不能算收入是不是要放在固定资产清理科目
会计宝

2023-10-25 14:1374267991

那 申报时销售额不会造成不一致吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:15

借借银行存款103 dai固定资产清理100 dai应交税费—简易计税3, 然后再 借应交税费-简易计税1 dai其他收益或营业外收入1

2023-10-25 14:2174267991

谢谢老师
会计宝

2023-10-25 14:2274267991

申报增值税表我该怎么填
会计宝
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:27

一般纳税人销售自己使用过的适用简易征收的固定资产,按3%征收率减按2%征收增值税。 纳税申报表的填写方法是先填写3%征收率销售额,再填写1%减征额: (一)填报《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售明细)》 在第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应的各列 (二)将1%减征额填报在《增值税减免税申报明细表》的相关栏次,通过表间勾稽关系在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23行“应纳税额减征额”体现1%的减征额。 选择按照2%减征计税的一般纳税人,只能开具增值税普通发票,不能开具增值税专用发票。 如果一般纳税人为了开具专票而放弃2%减征优惠,可以适用3%征收率计算缴纳增值税。从此情形下,只需要通过《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售明细)》在第11行“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”对应的各列填写相关数据即可。
会计宝

云峰老师2023-10-25 14:28

祝工作顺利,谢谢

2023-10-25 14:3074267991

谢谢
会计宝
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云峰老师2023-10-25 14:41

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云峰老师2023-10-25 14:42

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