公司收到一笔钱，这笔钱是通过法院调解后收到的，其中包含应退回公司的开票费、宝马车的折价款（这个折价款是属于公司的货款，客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司，但是被被告自己占用了）、还有股东退换的社保费用。请问老师，收到这样的款怎么做账呢？

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2023/11/7 15:28:41

老师好，目前我们已经收到53012元，对于这个钱我不知道该怎么做分录才好，请老师指点一下。

退的都什么款

是退给公司了么

开票费是什么

是的，退给公司了

开票费是什么

退的都什么款

这个款是好几项合在一起的，分三笔支付，目前收到了第一笔

退的都什么款

开票费是什么

我看到了车子的折价款，是给二人交的社保要退还给公司么，还有什么报销费用

这两人是夫妻关系，男的原来是公司总经理，女的是股东，女的没有在公司任职，男的利用职务之便让公司给女的买了社保。现在公司更换了总经理要求把社保费退出来。

嗯，原来给女方交的社保是怎么入账的

是把她当成员工一样一起交的

嗯，也是分公司和个人部分么

是的

不在公司任职，个人部分是怎么冲减掉的

稍等

工资表里有她

有给她发放工资么

有发

在他老公没有担任总经理后才没有发的，她的个人部分从他老公工资扣的。

跨年了，是么

是的

意思就是她原本不应该交社保的，公司多承担了她的公司部分的社保。冲减公司这部分的支出，是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业

借银行存款 dai 利润分配-未分配利润

宝马车的折价款（这个折价款是属于公司的货款，客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司，但是被被告自己占用了），公司账上有这个资产吗

开票费是公司给总经理的一个客户开票，多开了一部分，多开的部分我们交了税，这个钱他们却没有给，总经理说他给，所以叫应退的开票费。

没有这个宝马车资产

宝马车回来的时候，总经理上户全上到他个人名下了

宝马车的折价款（这个折价款是属于公司的货款，客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司，意思就是说用宝马车抵货款，借银行存款 dai 应收账款

好的

开票，多开了一部分，那应该会有挂账吧

应该有，我是半路来接手的，我要查查。

好的，如果有挂账冲减挂账

如果没有呢？

应该有的，你先查一下

那老师，它这个钱是分三次回来的，我每次做账这个金额是给按比例分配，还是说可以一项一项的做账呢？

可不可以，比如说这次就做成退回来社保的费用。

可以一项一项的做账

像社保费用和报销费用及时入账，因为影响公司利润

哦好的，那我们的那个货款是否还会涉及到交税呢？

像社保费用和报销费用影响公司利润，需要更正以前年度的汇算清缴申报表，需要根据汇算清缴申报表看是否需要补税。

他的报销费之前做账了，只是没给钱，现在还做账吗？

什么意思

上面不是说有报销费用107160吗

是的，他的这些报销以前已经入账了，没有支付报销款给他

没有支付报销款给他，为什么法院会判

哦，是扣除了报销费用

是的

那账上挂的未支付的报销款可以冲掉了，可以用车子的折价款抵消

哦，好的老师，那社保是必须放到利润分配-未分配利润里面的吗？

因为已经跨年了，等于说之前年度公司社保部分多入账了

通过利润分配-未分配利润科目核算，不影响本年的利润表。小企业会计准则会计更正也可以采用未来适用法

哦明白了，感谢老师的耐心解答。

不客气

好的，那我的问题就问完了，谢谢老师，我就点结束了。

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2023-11-07 15:28匿名提问

2023-11-07 15:41匿名提问

2023-11-07 15:30匿名提问

老师好，目前我们已经收到53012元，对于这个钱我不知道该怎么做分录才好，请老师指点一下。

王苗苗老师2023-11-07 15:31

退的都什么款

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