我问一下，公司卖车，实际车辆不在公司了，但是账没销，怎么办呀

2023/11/22 15:30:37

销账就好了呀

就是这个变法人之前这个车辆名头就不在公司了，我是后来的法人，现在我要注销公司，变卖固定资产，结果这辆车的账还在公司

就是我把公司兑过来之后就没有这个车，但是这个车的账还在公司。

我现在要注销公司，需要固定资产清算

我这个，怎么把这个固定资产销掉呀

1将固定资产账面价值结转到一一固定资产清理借: 固定资产清理累计折旧固定资产减值准备 dai: 固定资产 2收到出售固定资产的价款税款: 借:银行存款 dai: 固定资产清理应交税费一应交增值税 (销项税额) 3支付清理费用时: 借: 固定资产清理 dai: 银行存款

在吗老师

4.差额的结转借：固定资产清理 dai：资产处置损益（可借可dai）

那这个我后面附什么原始凭证？

我是往外开个发票吗？

清理的可以不附附件

你们没有实际的业务可以不开具发票

比如我要卖个人是不是也不用开发票

个人可以不开具发票

但是需要正常纳税申报

那我这个车当时是有进项抵扣的

我现在纳税申报需要按多少税点来报

那你现在处理不是计入销项税了

一般纳税人13%

对啊，我处理了，当时抵扣了，得做销项呀

那我这个处理分录是什么呀，

好的，就是我这种情况正常申报做个凭证就行是吧

那我注销公司，税局会查账的，这个没有交易，我就做个凭证能行吗？

是的

因为我这个卖固定资产不得了了销项税吗？这个税局不会查交易吗？

首先，你们是没有的，如果担心的话，也可以不做处置的分录

按照盘亏处理

盘亏报损失，如果是管理不善造成的，之前抵扣的进项税还需要做转出

而且非正常的损失不得税前扣除

两种方式都会涉及到税款

那这个需要做什么会计分录呀

盘亏的会计分录

1、报经批准前：借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢累计折旧固定资产减值准备 dai：固定资产（如有）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（如不属于“非正常损失”，则不需要）

好的，谢谢

2、报经批准后： ①可收回的保险赔偿或过失人赔偿借：其他应收款 dai：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 ②按应计入营业外支出的金额借：营业外支出——盘亏损失 dai：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

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andy老师税务师,财务经理答疑老师

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2023-11-22 15:3043542567

我问一下，公司卖车，实际车辆不在公司了，但是账没销，怎么办呀

andy老师2023-11-22 15:31

销账就好了呀

2023-11-22 15:3243542567

就是这个变法人之前这个车辆名头就不在公司了，我是后来的法人，现在我要注销公司，变卖固定资产，结果这辆车的账还在公司

2023-11-22 15:3343542567

就是我把公司兑过来之后就没有这个车，但是这个车的账还在公司。

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