你好，我想问一下我购入了一批布草，做了入库，现在我发生了退货，对方给我开具了红字增值税发票，我会计分录应该如何做

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2023/11/30 15:23:38

原来的入库分录红冲就可以

借：原材料/库存商品（红字）应交税费—应交增值税—进项税额转出（红字） dai：应付账款（红字）

那就是按照原凭证做负数就可以吧

这个是可以抵扣的，所以我当时做进进项税额里面了

对

然后现在收到红票做进项税转出就可以

现在我做进项税额负数还是您说的进项税额转出呢？

正常是做转出

那是借:库存商品（红字）dai:应交税费-应交增值税进项税额转出应付账款（红字吗？）

进项税额转出也是红字

那老师，是不是这样，我原凭证是做的借库存商品应交税费-应交增值税-进项税额 dai 应付账款

我退回做借库存商品（红字）应交税费-应交增值税-进项税额转出（红字）dai应付账款（红字）

是这样吗

是的

不冲我原先做的应交税费-应交增值税进项税额，改做应交税费-应交增值税进项税额转出

是的

这笔进项税额转出对应的就是转出你之前做的这笔进项税

好的，谢谢老师

不客气

老师，我还想问一下直接做进项转出的红字吗，不需要进项和进项转出这两个做一笔凭证吗，因为我之前做的是进项税额

不用啊

因为月末要结转的呀

他最终都是影响的未交增值税的金额

好的好的，明白了老师

好的

补充：借：库存商品（负数）dai：应付账款（负数）应交税费-应交增值税（进项税额转出）（正数）

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2023-11-30 15:2339223541

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杨老师2023-11-30 15:26

原来的入库分录红冲就可以

杨老师2023-11-30 15:26

借：原材料/库存商品（红字）应交税费—应交增值税—进项税额转出（红字） dai：应付账款（红字）

2023-11-30 15:2739223541

那就是按照原凭证做负数就可以吧

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