老师，跨年的材料发票重复入账，已经冲回来了，但是原材料已经领用完了，一冲减就原材料变成了负数，后面做了一笔：借：生产成本-直接材料，贷：原材料！那么年度损益怎么调整？

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2023/12/1 20:23:17

老师，跨年的材料发票重复入账，已经冲回来了，但是原材料已经领用完了，一冲减就原材料变成了负数，后面做了一笔：借：生产成本-直接材料，dai：原材料！那么年度损益怎么调整？

如果金额不大可以不调整，正常做本年损益，如果金额很大，需要调整以前年度损益，借以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料

但是已经完成了付款，还一直挂账，金额不大，可以吗？接手来看好几年了

按正确的调整

多入成本部分可以直接冲减

如果金额不大可以当年直接做损益

好的

现在做了：借：以前损益年度调整！dai：生产成本-直接材料

然后把以前年度损益调整科目余额转到利润分配-未分配利润

还要转到未分配利润吗？

要的

借以前年度损益调整，代利润分配-未分配利润！那之前申报的年度汇算清缴呢？要不要改？

不需要

如果涉及所得税也要做到以前年度损益调整

如果不涉及就不需要了

好的，明白了

谢谢老师

不客气

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2023-12-01 20:23匿名提问

Lucky2023-12-02 04:28

如果金额不大可以不调整，正常做本年损益，如果金额很大，需要调整以前年度损益，借以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料

2023-12-02 08:11匿名提问

但是已经完成了付款，还一直挂账，金额不大，可以吗？接手来看好几年了

Lucky2023-12-02 10:29

按正确的调整

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