老师你好我们是建筑行业之前因为没有给开发商开发票所以增值税一直是预交的

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2023/12/6 15:18:48

嗯呢，请问您的问题是什么呢？

然后现在正常开发票想知道报税的时候预交的那个部分在哪填呢

你预交的时候申报的是不开票收入吗？

是的

因为前期开票比较少

进项认证的多

那你正式开票后，在不开票收入那里填负数，开票的数据正常填在开票收入那里

不开票收入在哪填啊

附表一，里面有未开具发票的栏，那里填负数，正数发票开了多少，对应未开票冲多少

我好像是正式开票之后才开始预交增值税的

什么意思？未开票收入就是在你某个项目达到收入确认条件但是暂时不需要开票的情况下进行的申报，后期开票后，对应冲减未开票收入就可以

预交的时候应该是开票收入没有涉及不开票收入

那你是异地施工预缴吗？

建筑业只有异地施工涉及预缴税金

当地施工，不涉及预缴，如果开票的话就是正式申报了，也不存在预缴的情况呢？

市区和县城应该不是异地因为当时税局让交税但是正式申报的话进项太多所以就预缴了一部分

像这种情况现在应该怎么处理啊

那你当时开票了没有？

开了的开的金额小

你开了，按照开票交了税，但是发票没有给甲方，现在要重新开，是这个意思吗？

开了票然后预缴增值税票给甲方了然后现在在正常申报我想知道之前预缴的金额怎么处理

当时开了票，是不是按照开票金额交的税？

是的按照发票预缴的增值税

那你这个就不是预交，就是开票申报纳税了呀。你现在只需要把剩下的发票开了，报剩下的发票税金就可以了

可是我是在预缴申报里面按照2%交税的

然后增值税附表四里也填了预缴的金额

那增值税附表四里建筑服务预征缴纳税款应该有期初余额

如果之前有预缴的增值税，现在想抵减的话，填本期实际抵减税额栏

是的有期初余额这个金额需要填到主表吗

然后我现在正常申报交税了想知道之前预缴的部分怎么处理

可以抵减之前预缴的增值税

那是需要填到主表吗

在主表第19栏体现

第19栏是正常申报的应纳税额啊

收到

老师还没回答完问题啊

你好，如果实际抵减了，附表四填了，主表不用手动填

那主表就按照开票正常申报吗

那之前预缴的那一部分不用管吗

如果附表四本期实际抵减税额填了，主表上会自动带过去，你看一下23栏应纳税额减征额

没有自动带过来

现在预缴的金额大于应缴的

你发一下附表四和主表的图片

是这样一直递减到预缴为0 然后就可以正常申报对吗

是的，对于预缴的增值税可以选择抵减也可以选择本期不抵减。

如果选择本期不抵减的话，也不影响申报，就正常申报缴纳

哦哦好的那我明白了谢谢老师

填完后，主表数据带出来了么

实际应缴为0 这样就带出来了是吧

是的，本期应补税额是0，主表上是体现到了28栏

好的谢谢老师

不客气

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2023-12-06 15:1854334212

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杨老师2023-12-06 15:19

嗯呢，请问您的问题是什么呢？

2023-12-06 15:1954334212

然后现在正常开发票想知道报税的时候预交的那个部分在哪填呢

杨老师2023-12-06 15:20

你预交的时候申报的是不开票收入吗？

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