我想问下个体工商户想开400多万增值税，又没有进项发票，像这种情况怎么做账？

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2023/12/7 8:53:16

你们是查账征收的吗？

个体户属于一般纳税人还是小规模纳税人

开具发票的话是确认收入借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

对，查账征收

属于小规模纳税人

小规模纳税人的话，增值税的核算可以直接用应交税费-应交增值税

确认收入的分录为借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

关键没有成本发票怎么解决？

你们没有进项发票，但是实际的成本还是正常记账，只不过没有发票的话，不能税前扣除

实际成本记账，万一税务所查账没有成本发票会不会不行啊

没有计算个税的成本依据

属于你们的实际业务，即使没有发票也是可以记账的

记账是根据会计准则的规定

但是你们在申报纳税的时候是根据税法的规定申报计算税款

因为没有发票不得税前扣除，到时候做纳税调整就可以

不过额外提醒一下哈，小规模纳税人的标准是销售额不超500万，注意一下你们的销售额，超过的话会被强制升级为一般纳税人

好的

如果一直没有进项进来，税务局会不会强制认为是没有成本？这样个税税额就会高的可怕

不会呀

你们实际发生的业务的话，应该有支出，大金额的话一般有签订合同，还有银行支付的流水

这些都可以作为业务真实发生的依据

如果是货物的话，还会有货物运输的资料证明

只不过是少了一个发票而已

如果可以的话，最好是给对方索取发票

明白了，谢谢

不客气哈

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2023-12-07 08:53匿名提问

我想问下个体工商户想开400多万增值税，又没有进项发票，像这种情况怎么做账？

李伟老师2023-12-07 08:57

你们是查账征收的吗？

李伟老师2023-12-07 08:57

个体户属于一般纳税人还是小规模纳税人

李伟老师2023-12-07 08:58

开具发票的话是确认收入借：应收账款/银行存款等 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）

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