老师,公司20年购入一台挂车二手车,本月卖出去,开了二手车销售发票,对方不需要增值税发票。 现在我怎么申报?和做账? 这个车是3%减按2%申报吗?那填表在11栏如下图。那么减按2%如何填?是填在11栏吗?11栏数据我填对了吗

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2025/10/16 11:42:59

老师,公司20年购入一台挂车二手车,本月卖出去,开了二手车销售发票,对方不需要增值税发票。 现在我怎么申报?和做账? 这个车是3%减按2%申报吗?那填表在11栏如下图。那么减按2%如何填?是填在11栏吗?11栏数据我填对了吗

您好,你们是一般纳税人吧?

因为你们没有给对方开票,所以填在未开票收入里面

我们是一般纳税人

填写在未开票收入里面

老师帮我看看表里填的是否正确,

适应的政策是简易征收3%减按2%吧?这个怎么填

因为你们没有对外开票就是未开票收入

二、增值税申报表填报步骤 以一般纳税人为例(小规模纳税人逻辑类似,表单略有差异): 1. 填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细) - 找到“简易计税方法计税”栏目,选择“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”行次: ​ - “开具发票销售额”:填汽车含税销售额÷(1+3%)后的不含税销售额(即计税依据)。 ​ - “销项(应纳)税额”:填“不含税销售额×2%”(即实际应纳税额)。 ​ - “税率或征收率”:填“3%”(按政策口径填报征收率,优惠部分后续调整)。 2. 填写《增值税减免税申报明细表》 - 找到“减税项目”,选择对应的减免税性质代码(如“01129902 销售自己使用过的固定资产减征增值税”): ​ - “本期发生额”:填“不含税销售额×1%”(即3%与2%的税率差对应的减免税额)。 ​ - “本期应抵减税额”“本期实际抵减税额”:均填上述“本期发生额”(全额抵减)。

我试试

老师,项目分录如何做?请教下

项目分录是什么意思?

分录

账目分录

什么账务呢?

啊?

您指的是卖车怎么做账吗?

老师有一个问题好像不对?

什么

这里你确定是填2%??

对,不是减按2吗

后面有一个免税抵减1%

对,1%等于是减了

我现在填的3%

填了3%,应该在减免税款明细里面再减掉1%

嗯。所以你那个文字发给我说要填2%,我感觉逻辑不对了

老师,提交后未缴税费对不上

我发您看一下

怎么分开来是369.04元

怎么对不上

我发申报主表给您看

这个出手的二手车应缴纳增值税应当只有349.51元

差异金额:19.53

奇怪了

是的,作废再去申报试试?

可以再试试,但是看你主表两个相减没错啊

作废后再去申报还是一样不对应

这种情况的话,那你就得联系税务局问一下

但是总税额没有错。

我觉得你只要总的税额没有错,应该就没问题

我觉得你只要总的税额没有错,应该就没问题

它把有形动产那一列的19.53元错分到这个其他行业的增值税里了。

不应该啊

有可能就是它系统自动带出来的

有形动产那里在我没申报这个二手车的时候是158475.36元。现在被它自动分走19.53元到下面的其他行业的增值税了

是,我认为就是系统自动划分的

就怕是我搞错了哪里导致的哦

到时候又要风险又要打报告

那这种情况你可以提前联系专管员问一下

但是我觉得既然总额没有错,肯定不会是填错了

老师,我这次二手车出售申报表附表三,不用填数据吗

我觉得这张表和卖车没关系啊

好的

那暂时先不填

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2025-10-16 11:42匿名提问

老师,公司20年购入一台挂车二手车,本月卖出去,开了二手车销售发票,对方不需要增值税发票。 现在我怎么申报?和做账? 这个车是3%减按2%申报吗?那填表在11栏如下图。那么减按2%如何填?是填在11栏吗?11栏数据我填对了吗
会计宝

2025-10-16 11:59匿名提问

会计宝
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2025-10-16 11:59匿名提问

会计宝
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哈哈老师2025-10-16 11:43

您好,你们是一般纳税人吧?
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会计宝

哈哈老师2025-10-16 11:44

因为你们没有给对方开票,所以填在未开票收入里面

2025-10-16 14:49匿名提问

我们是一般纳税人
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 14:49

填写在未开票收入里面

2025-10-16 14:49匿名提问

老师帮我看看表里填的是否正确,
会计宝

2025-10-16 14:50匿名提问

适应的政策是简易征收3%减按2%吧?这个怎么填
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 14:50

因为你们没有对外开票就是未开票收入
会计宝

哈哈老师2025-10-16 14:52

二、增值税申报表填报步骤 以一般纳税人为例(小规模纳税人逻辑类似,表单略有差异): 1. 填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细) - 找到“简易计税方法计税”栏目,选择“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”行次: ​ - “开具发票销售额”:填汽车含税销售额÷(1+3%)后的不含税销售额(即计税依据)。 ​ - “销项(应纳)税额”:填“不含税销售额×2%”(即实际应纳税额)。 ​ - “税率或征收率”:填“3%”(按政策口径填报征收率,优惠部分后续调整)。 2. 填写《增值税减免税申报明细表》 - 找到“减税项目”,选择对应的减免税性质代码(如“01129902 销售自己使用过的固定资产减征增值税”): ​ - “本期发生额”:填“不含税销售额×1%”(即3%与2%的税率差对应的减免税额)。 ​ - “本期应抵减税额”“本期实际抵减税额”:均填上述“本期发生额”(全额抵减)。

2025-10-16 15:01匿名提问

我试试
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:02

2025-10-16 15:13匿名提问

老师,项目分录如何做?请教下
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:14

项目分录是什么意思?

2025-10-16 15:14匿名提问

分录
会计宝

2025-10-16 15:15匿名提问

账目分录
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:16

什么账务呢?

2025-10-16 15:22匿名提问

啊?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:23

您指的是卖车怎么做账吗?

2025-10-16 15:23匿名提问

老师有一个问题好像不对?
会计宝

2025-10-16 15:44匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:23

什么

2025-10-16 15:23匿名提问

这里你确定是填2%??
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:24

对,不是减按2吗

2025-10-16 15:24匿名提问

后面有一个免税抵减1%
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:25

对,1%等于是减了

2025-10-16 15:30匿名提问

会计宝
会计宝

2025-10-16 15:25匿名提问

我现在填的3%
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:26

填了3%,应该在减免税款明细里面再减掉1%

2025-10-16 15:27匿名提问

嗯。所以你那个文字发给我说要填2%,我感觉逻辑不对了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:27

2025-10-16 15:39匿名提问

老师,提交后未缴税费对不上
会计宝

2025-10-16 15:40匿名提问

我发您看一下
会计宝

2025-10-16 15:04匿名提问

会计宝
会计宝

2025-10-16 15:41匿名提问

怎么分开来是369.04元
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:41

怎么对不上

2025-10-16 15:41匿名提问

我发申报主表给您看
会计宝

2025-10-16 15:42匿名提问

这个出手的二手车应缴纳增值税应当只有349.51元
会计宝

2025-10-16 15:42匿名提问

差异金额:19.53
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:47

奇怪了

2025-10-16 15:48匿名提问

是的,作废再去申报试试?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 15:49

可以再试试,但是看你主表两个相减没错啊

2025-10-16 16:06匿名提问

作废后再去申报还是一样不对应
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:06

这种情况的话,那你就得联系税务局问一下

2025-10-16 16:06匿名提问

但是总税额没有错。
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:06

我觉得你只要总的税额没有错,应该就没问题

2025-10-16 16:58匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:07

我觉得你只要总的税额没有错,应该就没问题

2025-10-16 16:07匿名提问

它把有形动产那一列的19.53元错分到这个其他行业的增值税里了。
会计宝

2025-10-16 16:07匿名提问

不应该啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:07

有可能就是它系统自动带出来的

2025-10-16 16:08匿名提问

有形动产那里在我没申报这个二手车的时候是158475.36元。现在被它自动分走19.53元到下面的其他行业的增值税了
会计宝

2025-10-16 16:55匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:09

是,我认为就是系统自动划分的

2025-10-16 16:09匿名提问

就怕是我搞错了哪里导致的哦
会计宝

2025-10-16 16:09匿名提问

到时候又要风险又要打报告
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:09

那这种情况你可以提前联系专管员问一下
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:09

但是我觉得既然总额没有错,肯定不会是填错了

2025-10-16 16:11匿名提问

老师,我这次二手车出售申报表附表三,不用填数据吗
会计宝

2025-10-16 16:17匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:11

我觉得这张表和卖车没关系啊

2025-10-16 16:15匿名提问

好的
会计宝

2025-10-16 16:15匿名提问

那暂时先不填
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-16 16:15

会计宝

官方回复2025-10-25 11:37

会计宝
官方回复

官方回复2025-10-25 11:38

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