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2024/1/4 10:19:52

请问电商行业中，给顾客的好评返现怎么做账啊？我们是员工借备用金，然后微信转给顾客，这部分我怎么入账啊？可以税前扣除吗

目前有2种处理方式：1是进销售费用（但是不能税前扣除，理论上零星小额可以用收据进行税前扣除，但是收据上需要有客户姓名及身份证号，很难实现，所以一般就是进行纳税调整）

另外一种是，作为折扣销售，这种需要给客户开发票，把返现金额作为折扣体现，这种操作起来会稍微复杂一点

啊，我们是收不到收据，也没有开票，因为客户太多了，根本开不过来，而且他们也没有统计给哪些顾客返了多少，因为人手不够，就没有人做这个事情，

那我现在这个情况应该怎么做呢

那只能做销售费用，但是所得税税前不能扣除，汇算清缴的时候做纳税调整

那我平时做账就记销售费用—返现费，然后到时候就调增就可以了是吧，那我要附原始凭证吗 因为也没有人整理数据 每次都是给我看微信上的余额还有多少

原则上要付的，要付返现的清单，员工借款付的应该有支付出去的凭证

就是微信上转给人家，然后只有微信上那个流水，那个可以吗？

清单+流水可以，只有流水够呛（这个的风险点是在税务认不认可你们这是用于经营的返现，而不是变相给员工支付工资达到少交个税的目的）

那清单上面需要有哪些内容啊？

日期，返现对应消费的淘宝账号（就是哪笔订单的返现），返现金额，支付方式（你们是员工代付，后面可以备注代付的员工姓名）

我刚刚看了一下，之前的都没有清单，太多了，好难整理，这种咋办啊？可能就从现在开始可以整理一下

那你前面可能就会有风险一直存在，这个没办法；后期正规一下，税务问只能解释一下

老师，我还有个问题想请教

我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频，是免费寄给他们的。然后我做账的时候，发出商品的分录是:借:发出商品，dai:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费，dai:主营业务收入——视同销售，应交税费——应交增值税——销项税额，老师，这样写是对的吗？然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了，但是这样的话，发出商品就会有余额了，这样怎么做呢

平台要求单个问题单独解决，不同的问题请重新提问

好评返现，因为不属于增值税的应税范围，无需发票作为税前扣除凭证，企业提供相关的支出证明资料可以税前扣除。相关资料包括活动规则公告、电子商务系统内定单明细清册、实际已返现明细清单、支付凭证等资料，该项目按业务宣传费税前扣除。

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-04 10:2023114447

请问电商行业中，给顾客的好评返现怎么做账啊？我们是员工借备用金，然后微信转给顾客，这部分我怎么入账啊？可以税前扣除吗
会计宝
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杨老师2024-01-04 10:24

目前有2种处理方式：1是进销售费用（但是不能税前扣除，理论上零星小额可以用收据进行税前扣除，但是收据上需要有客户姓名及身份证号，很难实现，所以一般就是进行纳税调整）
会计宝

杨老师2024-01-04 10:25

另外一种是，作为折扣销售，这种需要给客户开发票，把返现金额作为折扣体现，这种操作起来会稍微复杂一点

2024-01-04 10:3523114447

啊，我们是收不到收据，也没有开票，因为客户太多了，根本开不过来，而且他们也没有统计给哪些顾客返了多少，因为人手不够，就没有人做这个事情，
会计宝

2024-01-04 10:3523114447

那我现在这个情况应该怎么做呢
会计宝
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杨老师2024-01-04 10:35

那只能做销售费用，但是所得税税前不能扣除，汇算清缴的时候做纳税调整

2024-01-04 10:4023114447

那我平时做账就记销售费用—返现费，然后到时候就调增就可以了是吧，那我要附原始凭证吗 因为也没有人整理数据 每次都是给我看微信上的余额还有多少
会计宝
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杨老师2024-01-04 10:41

原则上要付的，要付返现的清单，员工借款付的应该有支付出去的凭证

2024-01-04 10:4423114447

就是微信上转给人家，然后只有微信上那个流水，那个可以吗？
会计宝
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杨老师2024-01-04 10:45

清单+流水可以，只有流水够呛（这个的风险点是在税务认不认可你们这是用于经营的返现，而不是变相给员工支付工资达到少交个税的目的）

2024-01-04 10:4623114447

那清单上面需要有哪些内容啊？
会计宝
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杨老师2024-01-04 10:49

日期，返现对应消费的淘宝账号（就是哪笔订单的返现），返现金额，支付方式（你们是员工代付，后面可以备注代付的员工姓名）

2024-01-04 11:0123114447

我刚刚看了一下，之前的都没有清单，太多了，好难整理，这种咋办啊？可能就从现在开始可以整理一下
会计宝
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杨老师2024-01-04 11:03

那你前面可能就会有风险一直存在，这个没办法；后期正规一下，税务问只能解释一下

2024-01-04 11:3723114447

老师，我还有个问题想请教
会计宝

2024-01-04 11:4023114447

我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频，是免费寄给他们的。然后我做账的时候，发出商品的分录是:借:发出商品，dai:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费，dai:主营业务收入——视同销售，应交税费——应交增值税——销项税额，老师，这样写是对的吗？然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了，但是这样的话，发出商品就会有余额了，这样怎么做呢
会计宝
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杨老师2024-01-04 11:55

平台要求单个问题单独解决，不同的问题请重新提问
会计宝

官方回复2024-01-06 16:43

好评返现，因为不属于增值税的应税范围，无需发票作为税前扣除凭证，企业提供相关的支出证明资料可以税前扣除。相关资料包括活动规则公告、电子商务系统内定单明细清册、实际已返现明细清单、支付凭证等资料，该项目按业务宣传费税前扣除。

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