老师您好,前三季度利润是正的,交了所得税。第四季度利润是负的,所得税金额也是负的。那四季度所得税怎么入账?

2024/1/4 14:02:28

老师您好,前三季度利润是正的,交了所得税。第四季度利润是负的,所得税金额也是负的。那四季度所得税怎么入账?

第四季度利润是负的,总的利润是盈利的还是亏损的

前三季度利润是正的,交了所得税。第四季度利润是负的,意思就是申报第四季度所得税时,不需要预扣预缴税费,那所得税就不用入账。

到所得税汇算呢清缴时,如果多预缴了税费,可以申请退税,收到款项时,再入账。

全年总的利润是正的。

那就是第四季度不用计提负的所得税,次年清缴之后,退税再入账,到时分录怎么做?

是小企业会计准则还是企业会计准则

啊,我不知道我们是小企业还是者企业?我们是小规模纳税人,小微企业。

可以看一下财务会计制度备案是选的那个

这在哪里看?怎么看?

电子税务局

老师,我在税局官网查到了,是小企业会计准则

好的,收到退税款,可以借 应交税费-应交所得税 dai 利润分配-未分配利润,借 银行存款 dai 应交税费-应交所得税

退税是次年清算结束后才收到,不用计“以前年度损益调整”?

小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目

是所得税汇算清缴后,可以申请退税

好的,谢谢老师

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-04 14:0243520763

老师您好,前三季度利润是正的,交了所得税。第四季度利润是负的,所得税金额也是负的。那四季度所得税怎么入账?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:08

第四季度利润是负的,总的利润是盈利的还是亏损的
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:10

前三季度利润是正的,交了所得税。第四季度利润是负的,意思就是申报第四季度所得税时,不需要预扣预缴税费,那所得税就不用入账。
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:11

到所得税汇算呢清缴时,如果多预缴了税费,可以申请退税,收到款项时,再入账。

2024-01-04 14:1343520763

全年总的利润是正的。
会计宝

2024-01-04 14:1443520763

那就是第四季度不用计提负的所得税,次年清缴之后,退税再入账,到时分录怎么做?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:16

是小企业会计准则还是企业会计准则

2024-01-04 14:4043520763

啊,我不知道我们是小企业还是者企业?我们是小规模纳税人,小微企业。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:53

可以看一下财务会计制度备案是选的那个

2024-01-04 14:5443520763

这在哪里看?怎么看?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:57

电子税务局

2024-01-04 14:5743520763

老师,我在税局官网查到了,是小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 14:59

好的,收到退税款,可以借 应交税费-应交所得税 dai 利润分配-未分配利润,借 银行存款 dai 应交税费-应交所得税

2024-01-04 15:0943520763

退税是次年清算结束后才收到,不用计“以前年度损益调整”?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 15:10

小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 15:11

是所得税汇算清缴后,可以申请退税

2024-01-04 15:2543520763

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-04 15:26

不客气

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