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税控盘280全额抵扣分录结转怎么做？

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2024/1/6 11:32:00

税控盘280全额抵扣分录结转怎么做？

支付税控盘服务费， 借：管理费用 dai：银行存款/库存现金。 按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费一应交增值税（减免税款） 借 管理费用 负数

申报的时候填在哪里

是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

一般纳税人支付技术维护费全额抵减需填写3张表单：《增值税减免税申报明细表》减税项目、《增值税及附加税费申报表附列资料（四)》和主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用》23栏“应纳税额减征额”。 将技术维护费抵减金额填入第23栏“应纳税额减征额”时，需区分情况：当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

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2024-01-06 11:32匿名提问

税控盘280全额抵扣分录结转怎么做？
会计宝
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王苗苗老师2024-01-06 11:35

支付税控盘服务费， 借：管理费用 dai：银行存款/库存现金。 按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费一应交增值税（减免税款） 借 管理费用 负数

2024-01-06 11:36匿名提问

申报的时候填在哪里
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-06 11:36

是小规模还是一般纳税人

2024-01-06 11:36匿名提问

一般纳税人
会计宝
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王苗苗老师2024-01-06 11:40

一般纳税人支付技术维护费全额抵减需填写3张表单：《增值税减免税申报明细表》减税项目、《增值税及附加税费申报表附列资料（四)》和主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用》23栏“应纳税额减征额”。 将技术维护费抵减金额填入第23栏“应纳税额减征额”时，需区分情况：当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2024-01-06 11:42匿名提问

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王苗苗老师2024-01-06 11:43

会计宝

2024-01-06 11:43匿名提问

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会计宝
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王苗苗老师2024-01-06 11:43

会计宝
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王苗苗老师2024-01-06 11:44

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-01-06 11:45

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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