老师

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2024/1/9 16:18:55

老师:这个问题是工资扣款问题。从2021年到2022年,职工缺勤扣除工资,一共是11544,这笔钱早就花了,一直在账上挂着,该如何处理呢?

这两笔挂账是吗?

你点开分录我看下之前是怎么记账的?

是的

老师:麻烦给看一下,以前是这么记的

缺勤扣除工资的话,按道理不应该计提的

你们扣的这一笔支出说是花出去了,花在哪里了

相当于这样,假设我们今年运营经费是30000,工资中扣除人员缺勤200,年底几乎没有剩余,下一年度继续扣,扣得钱主要用于日常运行费用,像办公费、购买设备、药剂、发工资了这些,等等

那你的运营经费应该类似备用金之类的

但是工资的计提应该是根据你们的扣除缺勤罚款之后的金额计提

相当于是多计提了

扣除的款项你们后期发放的时候应该是没有体现

后期实际支付其他费用的时候也没有把这一块单独处理掉

因为是跨年了,要把这一部分的费用冲掉

我们所有的费用都在运营经费里面出,扣除的款项,后期支付的时候确实没有体现

你看下你们使用的是什么准则

是的,没有冲销,没有单独处理

应该是 小企业的

那把这一部分的金额冲减掉

怎么冲减呢?分录怎么做呢?

借:管理费用-负数 dai:应付职工薪酬 -负数

两个金额分开写

小企业的话可以使用未来适用法,直接使用管理费用调整

但是会影响你们今年的数据

也可以使用未分配利润,不影响今年

意思是直接给冲销了,但是后面没有附件和凭据,这个到时候审计怎么解释比较合理呀

写调整那一笔那一笔的分录

后面最好写一个调整的说明

老师:那这两种,到底是改分录呢还是使用未分配利润调整?哪一种比较合理呢?

两中方法都是可以的

我是这块不太懂,不知道那种合适

首先第一种会影响你2023年的管理费用,导致你的管理费用减少,可能今年会多交税,

第二种是调整之前年度的数据,需要更改之前的财务报表,有可能涉及到补税

比较麻烦

很多小的企业选择用第一种

因为你们是小企业会计准则,小企业的话可以采用未来适用法调账

小企业会计准则对于错账的调整采用未来适用法

我们这家是污水处理厂,应该是免税的

老师:你看是这样列分录吗?

是的

看下调整之后还有没有挂账

然后这个管理费用的负数会在期末结转损益的时候结转掉

管理费用后面二级科目写什么合适呀,就写职工缺勤扣款呢?还是管理人员职工薪酬:或者别的呢?

后期你们如果还有这样的业务,计提工资的时候可以按照扣除缺勤之后金额计提

和之前保持一致吧

老师:麻烦再看一下,这样可以了么

可以了

好的,老师那这笔业务调整完,明年账务我准备用“其他应收款“”其他应付款“还有成本这些业务,和这个没有影响吧

相当于增加这两笔,我的资产负债表中,应付职工薪酬就成0了,是吧

没有影响的

好的,老师我调整了,现在“应付职工薪酬”已经清零了

谢谢老师啦

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2024-01-09 16:09寒江雪

会计宝
会计宝

2024-01-09 16:20寒江雪

老师:这个问题是工资扣款问题。从2021年到2022年,职工缺勤扣除工资,一共是11544,这笔钱早就花了,一直在账上挂着,该如何处理呢?
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 16:31

会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 16:31

这两笔挂账是吗?
会计宝

清岚2024-01-09 16:31

你点开分录我看下之前是怎么记账的?

2024-01-09 16:41寒江雪

是的
会计宝

2024-01-09 16:45寒江雪

会计宝
会计宝

2024-01-09 16:54寒江雪

会计宝
会计宝

2024-01-09 16:47寒江雪

老师:麻烦给看一下,以前是这么记的
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 16:49

缺勤扣除工资的话,按道理不应该计提的
会计宝

清岚2024-01-09 16:49

你们扣的这一笔支出说是花出去了,花在哪里了

2024-01-09 17:07寒江雪

相当于这样,假设我们今年运营经费是30000,工资中扣除人员缺勤200,年底几乎没有剩余,下一年度继续扣,扣得钱主要用于日常运行费用,像办公费、购买设备、药剂、发工资了这些,等等
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:08

那你的运营经费应该类似备用金之类的
会计宝

清岚2024-01-09 17:09

但是工资的计提应该是根据你们的扣除缺勤罚款之后的金额计提
会计宝

清岚2024-01-09 17:09

相当于是多计提了
会计宝

清岚2024-01-09 17:10

扣除的款项你们后期发放的时候应该是没有体现
会计宝

清岚2024-01-09 17:10

后期实际支付其他费用的时候也没有把这一块单独处理掉
会计宝

清岚2024-01-09 17:10

因为是跨年了,要把这一部分的费用冲掉

2024-01-09 17:10寒江雪

我们所有的费用都在运营经费里面出,扣除的款项,后期支付的时候确实没有体现
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:11

你看下你们使用的是什么准则

2024-01-09 17:11寒江雪

是的,没有冲销,没有单独处理
会计宝

2024-01-09 17:11寒江雪

应该是 小企业的
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:11

那把这一部分的金额冲减掉

2024-01-09 17:11寒江雪

怎么冲减呢?分录怎么做呢?
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:12

借:管理费用-负数 dai:应付职工薪酬 -负数
会计宝

清岚2024-01-09 17:12

会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:12

两个金额分开写
会计宝

清岚2024-01-09 17:13

小企业的话可以使用未来适用法,直接使用管理费用调整
会计宝

清岚2024-01-09 17:13

但是会影响你们今年的数据
会计宝

清岚2024-01-09 17:13

也可以使用未分配利润,不影响今年

2024-01-09 17:13寒江雪

意思是直接给冲销了,但是后面没有附件和凭据,这个到时候审计怎么解释比较合理呀
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:14

写调整那一笔那一笔的分录
会计宝

清岚2024-01-09 17:14

后面最好写一个调整的说明

2024-01-09 17:15寒江雪

老师:那这两种,到底是改分录呢还是使用未分配利润调整?哪一种比较合理呢?
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:16

两中方法都是可以的

2024-01-09 17:17寒江雪

我是这块不太懂,不知道那种合适
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:19

首先第一种会影响你2023年的管理费用,导致你的管理费用减少,可能今年会多交税,
会计宝

清岚2024-01-09 17:19

第二种是调整之前年度的数据,需要更改之前的财务报表,有可能涉及到补税
会计宝

清岚2024-01-09 17:19

比较麻烦
会计宝

清岚2024-01-09 17:19

很多小的企业选择用第一种
会计宝

清岚2024-01-09 17:20

因为你们是小企业会计准则,小企业的话可以采用未来适用法调账
会计宝

清岚2024-01-09 17:21

小企业会计准则对于错账的调整采用未来适用法

2024-01-09 17:44寒江雪

我们这家是污水处理厂,应该是免税的
会计宝

2024-01-09 17:17寒江雪

会计宝
会计宝

2024-01-09 17:45寒江雪

老师:你看是这样列分录吗?
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:46

是的
会计宝

清岚2024-01-09 17:46

看下调整之后还有没有挂账
会计宝

清岚2024-01-09 17:46

然后这个管理费用的负数会在期末结转损益的时候结转掉

2024-01-09 17:47寒江雪

管理费用后面二级科目写什么合适呀,就写职工缺勤扣款呢?还是管理人员职工薪酬:或者别的呢?
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:47

后期你们如果还有这样的业务,计提工资的时候可以按照扣除缺勤之后金额计提
会计宝

清岚2024-01-09 17:47

会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:47

和之前保持一致吧

2024-01-09 17:58寒江雪

会计宝
会计宝

2024-01-09 17:51寒江雪

老师:麻烦再看一下,这样可以了么
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:54

可以了

2024-01-09 17:56寒江雪

好的,老师那这笔业务调整完,明年账务我准备用“其他应收款“”其他应付款“还有成本这些业务,和这个没有影响吧
会计宝

2024-01-09 17:57寒江雪

相当于增加这两笔,我的资产负债表中,应付职工薪酬就成0了,是吧
会计宝
会计宝

清岚2024-01-09 17:59

没有影响的

2024-01-09 18:05寒江雪

好的,老师我调整了,现在“应付职工薪酬”已经清零了
会计宝

2024-01-09 18:05寒江雪

谢谢老师啦
会计宝
清岚

清岚2024-01-09 18:06

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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