财务报表

2024/1/11 16:19:54

我这个财务报表上企业所得税是164，应交税费那里是不是也要填164啊

年报时这个164已经交上了，所以年报财务报表上就没有这个应交税费了是吗

在吗老师

应交税费那里是不是也要填164啊你是说哪里的应交税费？

这个164是第四季度的企业所得税吗》

如果你在1月份申报的时候已经缴纳了，这个表是2023.12月份的表，还是需要体现的

财务报表上的应交税费

164是第四季度企业所得税

就是现在申报完了就交上

那财务报表年报上还需要体现吗

老师，我问一下，财务报表上的应交税费都是填哪些税

需要体现的

应交税费的一般是增值税、所得税、消费税、附加税等等

很多税种都是在这个应交税费科目下核算的

好的，老师

印花税在哪个科目下？

印花税看你们的会计核算了

有的企业核算是不计提的，如果计提了，也是通过应交税费科目核算

如果不计提，那就不在应交税费科目体现

如果不计提的话，是不是就填在税金及附加这个科目里？

是的

借：税金及附加 dai：银行存款

缴纳的时候做一笔分录就好了

好的，老师

但是现在很多印花税都是季度申报的，很多都是季度末的时候预提

计提

所以一般印花税都放到税金及附加这个科目里吗

是的

如果你们计提的话，是在利润表的税金及附加项目体现，在资产负债表的应交税费科目体现

哦哦，好的，老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师

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我这个财务报表上企业所得税是164，应交税费那里是不是也要填164啊

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年报时这个164已经交上了，所以年报财务报表上就没有这个应交税费了是吗

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