实务中出现已付款，后续供应商不开票了，做账是借预付账款贷银行存款，还有开了票，但是不需要给对方付款了的账务处理？

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2024/1/12 14:14:32

实务中出现已付款，后续供应商不开票了，做账是借预付账款dai银行存款，还有开了票，但是不需要给对方付款了的账务处理？

借：管理费用/原材料等 dai：应付账款如果确认不需要付款了转营业外收入

做了原材料，但是没票，摘要正常写还是要区分

后续不是还要调增，那这个数据怎么记录呢

转营业外收入的话那摘要就写核销项目材料费可以不，借预付dai营业外收入

挂账摘要是正常的

有发票不需要调增

没有发票进了损益科目才需要调增

付了款，但是供应商没开票，刚开始借预付dai银行。现在确定不开票了就借工程施工dai预付，结转借成本dai工程施工，这个账务是要调增的吧

这个需要调增

就是这个需要调增的话那这个数据咋记录呢，第二年调增，帐上也看不出来，出了没有附件

这个账面不反应，需要单独做备查簿

转营业外收入这个摘要咋写

确认不再支付**货款

备查簿一般有哪些内容

时间，凭证号，内容，金额

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2024-01-12 14:14匿名提问

实务中出现已付款，后续供应商不开票了，做账是借预付账款dai银行存款，还有开了票，但是不需要给对方付款了的账务处理？

杨老师2024-01-12 14:15

借：管理费用/原材料等 dai：应付账款如果确认不需要付款了转营业外收入

2024-01-12 14:18匿名提问

做了原材料，但是没票，摘要正常写还是要区分

2024-01-12 14:18匿名提问

后续不是还要调增，那这个数据怎么记录呢

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