你好，补缴去年的印花税怎么做账？有滞纳金吗

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2024/1/14 15:38:53

补交税款，实行小企业会计准则借，税金及附加 dai，银行存款

缴纳滞纳金借，营业外支出 dai，银行存款

不用走以前年度损益调整吗？

1月份交的去年的

不用，实行小企业会计准则，直接记当期损益

谢谢老师

不通过以前年度损益调整科目

一般纳税人，一般企业准则补缴印花税怎么做账呢

借，以前年度损益调整 dai，银行存款

还有滞纳金呢

滞纳金，记营业外支出

如果印花税金额不大，实行会计准则的，也可以直接记当期损益

不用再走一下，利润分配未分配利润？

不用

你是说通过以前年度损益调整科目的这个吗

对的

如果是用以前年度损益调整科目的，最后要转到利润分配未分配利润中

借以前年度损益，dai银行存款，借利润分配-未分配利润，dai以前年度损益调整，

这样吗

是的

好的

汽车租赁合同，每月6000，是每个月都按6000交印花税吗，6000*0.1%*12个月吗

合同签订的时候就一个总金额吗

有分不含税价格和税费吗

如果就一个总金额6000。那就是上述计算

总金额

就写每个月6000

假如有中间一个月不用交租金，用交印花税吗

根据合同来，合同签订了就要交

你们是小规模纳税人吗

对

小规模的

小规模，印花税还可以减半征收

按多少呢

千分之0.5吗

税率仍然是按1‰

6000*0.1%*12个月*50%

好的，谢谢

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2024-01-14 15:3849187986

你好，补缴去年的印花税怎么做账？有滞纳金吗

tammy老师2024-01-14 15:43

补交税款，实行小企业会计准则借，税金及附加 dai，银行存款

tammy老师2024-01-14 15:44

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不用走以前年度损益调整吗？

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