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购买原材料是以对方送货单入账还是仓库再写一份入库单入账?

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2024/1/15 10:06:32

购买原材料是以对方送货单入账还是仓库再写一份入库单入账?

仓库需要填制入库单

以仓库入库单为入账依据

就是对方的送货单和仓库入库单不能混为一谈，以公司自己的入库单为准，对吗？

是哦

除了入库单还需要什么作为凭证附件吗？没有发票，是合作股东以投资形式购买

以实物进行投资的，投资方最好也要开票，不然不能进行所得税税前扣除

如果就是不开发票的，就只有入库单入账就可以

原材料是分批到，后面会一次开票，那现在是先用入库单入账，后面发票到了再调整?

正常是先暂估入库，发票来了冲暂估。如果过程不超过一个月或者材料暂时不领用的话，也可以等发票来了一起做

已经开始领料出库了

借:原材料 dai:实收资本

不可以直接做吗？

也行，那你自己要记得这个发票没有来

如果我做暂估的话，发票来了就做 借:应付账款-暂估 dai:实收资本

这样吗

你现在做暂估的话 借：原材料 dai：暂估 实收资本做 借：应付账款 dai：实收资本 来发票 借：应付账款 dai：暂估

之前以为投资方以货币资金注资，所以做了 借:其他应收款 dai:实收资本

现在以实物注资那是不是可以冲掉了

可以，借：应付账款 dai：其他应收款

不用动实收资本

以后实收资本没有收到的时候不用做账

借:原材料 dai:应付账款-暂估 借:应付账款 dai:其他应收款

这样吗

对

来发票之后再把暂估和应付冲掉就行了

冲销怎么做

来发票 借：应付账款 dai：暂估

我们系统里面没有暂估，单独这个科目

只有应付账款-暂估

就是应付账款了-暂估

那省略中间一步 借:原材料 dai:其他应收款 这样可以吗

这样就是之前说的不暂估，那要你自己记得发票没有来

发票来了的话怎么调账?

如果你现在不暂估，发票来了就是贴在现在的凭证上，不做新分录了

因为我们现在是小规模，会转成一般纳税人，到时候如果有进项税额的话，再多做一个分录吗

小规模时间段发生的业务不能抵扣进项税，除非你小规模阶段没有产生经营收入

目前确实没有

还在筹建期间

那可以

那发票来了有进项怎么调整?

调账

借：原材料负数dai：应交税费-应交增值税（进项税）正数

好的，明白了

谢谢老师

更正：借：原材料负数借：应交税费-应交增值税（进项税）正数

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-15 10:0642883164

购买原材料是以对方送货单入账还是仓库再写一份入库单入账?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 10:06

仓库需要填制入库单
会计宝

杨老师2024-01-15 10:07

以仓库入库单为入账依据

2024-01-15 10:0842883164

就是对方的送货单和仓库入库单不能混为一谈，以公司自己的入库单为准，对吗？
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 10:08

是哦

2024-01-15 10:1042883164

除了入库单还需要什么作为凭证附件吗？没有发票，是合作股东以投资形式购买
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 10:12

以实物进行投资的，投资方最好也要开票，不然不能进行所得税税前扣除
会计宝

杨老师2024-01-15 10:12

如果就是不开发票的，就只有入库单入账就可以

2024-01-15 10:1742883164

原材料是分批到，后面会一次开票，那现在是先用入库单入账，后面发票到了再调整?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 10:25

正常是先暂估入库，发票来了冲暂估。如果过程不超过一个月或者材料暂时不领用的话，也可以等发票来了一起做

2024-01-15 10:4842883164

已经开始领料出库了
会计宝

2024-01-15 10:4942883164

借:原材料 dai:实收资本
会计宝

2024-01-15 10:4942883164

不可以直接做吗？
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 10:50

也行，那你自己要记得这个发票没有来

2024-01-15 10:5642883164

如果我做暂估的话，发票来了就做 借:应付账款-暂估 dai:实收资本
会计宝

2024-01-15 10:5642883164

这样吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 10:58

你现在做暂估的话 借：原材料 dai：暂估 实收资本做 借：应付账款 dai：实收资本 来发票 借：应付账款 dai：暂估

2024-01-15 11:3042883164

之前以为投资方以货币资金注资，所以做了 借:其他应收款 dai:实收资本
会计宝

2024-01-15 11:3042883164

现在以实物注资那是不是可以冲掉了
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 11:52

可以，借：应付账款 dai：其他应收款
会计宝

杨老师2024-01-15 11:53

不用动实收资本
会计宝

杨老师2024-01-15 11:53

以后实收资本没有收到的时候不用做账

2024-01-15 11:5842883164

借:原材料 dai:应付账款-暂估 借:应付账款 dai:其他应收款
会计宝

2024-01-15 11:5842883164

这样吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 11:58

对
会计宝

杨老师2024-01-15 11:59

来发票之后再把暂估和应付冲掉就行了

2024-01-15 12:0142883164

冲销怎么做
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:02

来发票 借：应付账款 dai：暂估

2024-01-15 12:0442883164

我们系统里面没有暂估，单独这个科目
会计宝

2024-01-15 12:0442883164

只有应付账款-暂估
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:05

就是应付账款了-暂估

2024-01-15 12:0942883164

那省略中间一步 借:原材料 dai:其他应收款 这样可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:09

这样就是之前说的不暂估，那要你自己记得发票没有来

2024-01-15 12:1842883164

发票来了的话怎么调账?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:18

如果你现在不暂估，发票来了就是贴在现在的凭证上，不做新分录了

2024-01-15 12:1942883164

因为我们现在是小规模，会转成一般纳税人，到时候如果有进项税额的话，再多做一个分录吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:20

小规模时间段发生的业务不能抵扣进项税，除非你小规模阶段没有产生经营收入

2024-01-15 12:2042883164

目前确实没有
会计宝

2024-01-15 12:2142883164

还在筹建期间
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:21

那可以

2024-01-15 12:5342883164

那发票来了有进项怎么调整?
会计宝

2024-01-15 12:5342883164

调账
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-15 12:54

借：原材料负数dai：应交税费-应交增值税（进项税）正数

2024-01-15 13:3242883164

好的，明白了
会计宝

2024-01-15 13:3242883164

谢谢老师
会计宝
会计宝

官方回复2024-01-16 14:52

更正：借：原材料负数借：应交税费-应交增值税（进项税）正数
官方回复

官方回复2024-01-16 14:53

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