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老师你好

2024/1/17 9:57:17

事业单位年底有笔钱拨出去又退回来了后面又拨出去了，现金流量表上这笔钱就支付了两次，到年底资产负债表上是写实际支付的金额还是流量表上的金额

不是又退回来了么。退回来没入账么

退回来14000入账了，后面又支出去了2000，总支出是62000，实际上支出是48000，因为退回来了14000，资产负债表上支出数字是填62000还是48000

48000

按实际支出填

是做的手工账么

是的

就是做不平

两边数字不对

另12000是要放到应付款里吗

固定资产和固定基金两个数字要相等吗

当时支出时是怎么入账的，收到退回的款项又是怎么入账的

收回来和退回来时都是放到银行存款

一般情况下，固定资产和固定基金两个项目的数字应该相等，但有融资租入固定资产的情况下，在尚未付清租赁费时，这两个项日的数字不相等。

年底是所有的工程投资支出都要转为固定资产吗？没有支出的12000可以转为固定资产吗

年底是所有的工程投资支出都要转为固定资产吗？不是的，符合固定资产的定义和条件，达到预定可使用状态了才转为固定资产。

收回来和退回来时都是放到银行存款，嗯，对应的科目是什么

你前面说年底有笔钱拨出去又退回来了后面又拨出去了，是说的是同一笔业务还是不同的业务

退回来对应的科目是应付款，第一次收到款时对应科目是上级扶贫资金

是同一笔业务

那支出去时，是怎么入账的

第一次支出时是项目管理费对应银行存款，第二次支出是应付款对应银行存款

现在是填报资产负债表哪个项目

这样填就是平的，这样填可以吗

资产负债表是要根据实际业务来填报的，不是随便填的

是按实际业务，就是拨入扶贫资金那里有12000放到应付款里可以吗

嗯，像银行存款款支出了，退回来，又支出了，实际减少额是48000

哦之前我是填62000，应付款填14000，到年底没有付完的工程款是放哪里，是放在建工程，事业结余还是银行存款

你支出和收到退款时，完整分录是什么

到年底没有付完的工程款是放哪里，是自行建造固定资产么

已经完工的全部转为固定资产了

意思是已经建成了，但是款项还没有支付完，是么

是的

记到应付账款科目

建议先根据账务处理登记出各科目的期末余额，然后再填报资产负债表

事业单位资产负债表的模板是这样的

谢谢老师，有电子版的没

我有PDF版

可以谢谢

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2024-01-17 10:0248494249

事业单位年底有笔钱拨出去又退回来了后面又拨出去了，现金流量表上这笔钱就支付了两次，到年底资产负债表上是写实际支付的金额还是流量表上的金额
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:05

不是又退回来了么。退回来没入账么

2024-01-17 10:0748494249

退回来14000入账了，后面又支出去了2000，总支出是62000，实际上支出是48000，因为退回来了14000，资产负债表上支出数字是填62000还是48000
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:10

48000
会计宝

patience2024-01-17 10:10

按实际支出填
会计宝

patience2024-01-17 10:11

是做的手工账么

2024-01-17 10:1148494249

是的
会计宝

2024-01-17 10:1148494249

就是做不平
会计宝

2024-01-17 10:1148494249

两边数字不对
会计宝

2024-01-17 10:1248494249

另12000是要放到应付款里吗
会计宝

2024-01-17 10:1548494249

固定资产和固定基金两个数字要相等吗
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:20

当时支出时是怎么入账的，收到退回的款项又是怎么入账的

2024-01-17 10:2248494249

收回来和退回来时都是放到银行存款
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:23

一般情况下，固定资产和固定基金两个项目的数字应该相等，但有融资租入固定资产的情况下，在尚未付清租赁费时，这两个项日的数字不相等。

2024-01-17 10:2548494249

年底是所有的工程投资支出都要转为固定资产吗？没有支出的12000可以转为固定资产吗
会计宝
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patience2024-01-17 10:26

年底是所有的工程投资支出都要转为固定资产吗？不是的，符合固定资产的定义和条件，达到预定可使用状态了才转为固定资产。
会计宝

patience2024-01-17 10:26

收回来和退回来时都是放到银行存款，嗯，对应的科目是什么
会计宝

patience2024-01-17 10:27

你前面说年底有笔钱拨出去又退回来了后面又拨出去了，是说的是同一笔业务还是不同的业务

2024-01-17 10:2848494249

退回来对应的科目是应付款，第一次收到款时对应科目是上级扶贫资金
会计宝

2024-01-17 10:2948494249

是同一笔业务
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:29

那支出去时，是怎么入账的

2024-01-17 10:3248494249

第一次支出时是项目管理费对应银行存款，第二次支出是应付款对应银行存款
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:36

现在是填报资产负债表哪个项目

2024-01-17 10:4948494249

会计宝
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2024-01-17 10:3848494249

这样填就是平的，这样填可以吗
会计宝
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patience2024-01-17 10:39

资产负债表是要根据实际业务来填报的，不是随便填的

2024-01-17 10:4148494249

是按实际业务，就是拨入扶贫资金那里有12000放到应付款里可以吗
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 10:48

嗯，像银行存款款支出了，退回来，又支出了，实际减少额是48000

2024-01-17 11:0148494249

哦之前我是填62000，应付款填14000，到年底没有付完的工程款是放哪里，是放在建工程，事业结余还是银行存款
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 11:06

你支出和收到退款时，完整分录是什么
会计宝

patience2024-01-17 11:07

到年底没有付完的工程款是放哪里，是自行建造固定资产么

2024-01-17 11:0848494249

已经完工的全部转为固定资产了
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 11:09

意思是已经建成了，但是款项还没有支付完，是么

2024-01-17 11:1048494249

是的
会计宝
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patience2024-01-17 11:15

记到应付账款科目
会计宝

patience2024-01-17 11:16

建议先根据账务处理登记出各科目的期末余额，然后再填报资产负债表
会计宝

patience2024-01-17 11:19

会计宝
会计宝

patience2024-01-17 11:19

会计宝
会计宝

patience2024-01-17 11:20

事业单位资产负债表的模板是这样的

2024-01-17 11:2548494249

谢谢老师，有电子版的没
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 11:30

我有PDF版

2024-01-17 11:3548494249

可以谢谢
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patience2024-01-17 11:36

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