公司是小规模纳税人，上季度交增值税3759.7，包含一部分增值税附加税，但是科目余额表里应交增值税是3546.82，该如何记账呢，分录该如何写

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2024/1/22 14:18:56

3759.7是交的增值税及附加税合计金额么

应交增值税科目是不包含附加税的

对，是合计金额

附加税需要计提的，计提分录，借税金及附加 dai 应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费应交教育费-应交地方教育费附加

附加税何时计提呢

如果是季度申报的话，一般季末计提

如果账目里的税额与实际缴税的金额有一点误差怎么办呢，但是账目里没问题

误差是怎么造成的

不知道啊，账里是3546.82，实缴3546.89

可能是系统在计算时，按总的销售额计算的，因为小数点四舍五入会有差异。

实缴的比账上的多，多的部分记到营业外支出。

好的，谢谢老师

如果不需要缴税的情况下呢，附加税记到哪里呢

不需要缴纳什么

不需要缴纳增值税的情况下呢

附加税是在增值税的基础上计征的，如果不交增值税，那么一般附加税也不用交，就不用计提了

好的，谢谢老师

不客气

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2024-01-22 14:1886110031

公司是小规模纳税人，上季度交增值税3759.7，包含一部分增值税附加税，但是科目余额表里应交增值税是3546.82，该如何记账呢，分录该如何写

王苗苗老师2024-01-22 14:23

3759.7是交的增值税及附加税合计金额么

王苗苗老师2024-01-22 14:24

应交增值税科目是不包含附加税的

2024-01-22 14:2586110031

对，是合计金额

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