小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?

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2023/6/25 19:18:18

小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?

是的,做负数一样的分录

上月缴纳的借:应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 dai银行存款

计提城建借:营业税金及附加dai:应交税费-应交城建税

本月红冲发票做原来的负数发票,计提的城建也红冲

退税后 借:银行存款dai:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税

增值税和城建税代开的已经都缴纳过了,那这个月先把确认收入和计提城建税的分录都红冲掉,等季度过后退税再做后面的分录对吗

对的

好的,谢谢老师

不客气

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2023-06-25 19:18匿名提问

小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?
会计宝
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杨老师2023-06-25 19:21

是的,做负数一样的分录
会计宝

杨老师2023-06-25 19:22

上月缴纳的借:应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 dai银行存款
会计宝

杨老师2023-06-25 19:24

计提城建借:营业税金及附加dai:应交税费-应交城建税
会计宝

杨老师2023-06-25 19:24

本月红冲发票做原来的负数发票,计提的城建也红冲
会计宝

杨老师2023-06-25 19:25

退税后 借:银行存款dai:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税

2023-06-25 19:30匿名提问

增值税和城建税代开的已经都缴纳过了,那这个月先把确认收入和计提城建税的分录都红冲掉,等季度过后退税再做后面的分录对吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-25 19:31

对的

2023-06-25 19:31匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-25 19:32

不客气
杨老师

杨老师2023-06-25 19:33

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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