小规模制造业，投资方投资了一批设备，没有开发票，后期准备升一般纳税人，升完之后对方再开专票进来可以抵扣吗

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2024/1/24 10:39:43

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

有这个政策如果符合是可以抵扣的

不过具体的实施还要看你们当地的税务局，有的地区的税务局是不认可，勾选抵扣的话，税务局会要求做转出

现在还没有开票，如果等我们公司升一般纳税人之后再开进来是否可以抵扣？

你看你们是否符合上面给你发的条件

小规模期间：未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，

有了收入

但是对方发票没开进来

不能抵扣

即使你抵扣了，后期如果税务局发现也会让你转出

未开票收入也算吗？

算

但是上面不是说取得增值税凭证嘛

现在还未取得

只是部分进来了第一批设备，还没有全到

没有说取得增值税凭证

你是说你们升级为一般纳税人之后取得的凭证是吧

你们的业务不是在之前发生的

这个我只能告诉你，保险起见尽量别抵扣，有其他的学员和你的情况一样，抵扣之后被他们税务局要求转出的，如果你实在很想抵扣，那也可以抵扣试试，赌一把

到时候被税务局要求转出的时候再转出

是的，目前业务也没有完成，还没完全到货

全到了才开票

到时候投资方以评估形式对公司作投资

那你可以先和你们的税务局确认下

那需要入账吗？

需要入账的

有真实的业务就需要入账

之前做的借其他应收款 dai 实收资本

现在借固定资产 dai 其他应收款这样吗？

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2024-01-24 10:3942883164

小规模制造业，投资方投资了一批设备，没有开发票，后期准备升一般纳税人，升完之后对方再开专票进来可以抵扣吗

andy老师2024-01-24 10:43

有这个政策如果符合是可以抵扣的

andy老师2024-01-24 10:44

不过具体的实施还要看你们当地的税务局，有的地区的税务局是不认可，勾选抵扣的话，税务局会要求做转出

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