去年车辆购置税没有冲出来今年税金及附加是负数

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2024/1/25 13:45:58

之前是怎么记账的呢？

都是先做进税金及附加-车辆购置税，然后转入固定资产，去年没有转，今年转的

所以税金及附加就出现负数了

金额比较大，负的二十多万

税金及附加属于损益类的，期末会直接结转没有余额

那是之前记账的时候结转损益了，没有余额，今年直接结转到固定资产之后税金及附加在dai方，没有期末结转过去是吗

那你使用税金及附加借方负数看看

借：固定资产（正数）借：税金及附加（负数）

不过你们这个跨年了，金额也比较大，跨年涉及到损益类的话，一般是使用以前年度损益调整或者利润分配科目

那应该借税金及附加 dai利润分配吗

不是的

借：固定资产 dai：利润分配或以前年度损益调整

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那这样的话税金及附加不还是负数吗

你们之前的记账的分录是怎么记的/

借：固定资产 dai：利润分配或以前年度损益调整这个分录里面不涉及税金及附加

去年就是做的借税金及附加 dai银行存款今年转入固定资产借固定资产，dai税金及附加所以税金及附加是负数

借：固定资产 dai：利润分配或以前年度损益调整今年的转入固定资产按照这个处理

根据这个

需要把之前的冲红重新做一个借固定资产dai利润分配吗

不用冲回，这个分录就可以了

好的

那税金及附加的数就不是负数了吗

是的

这样修改的话，注意到时候汇算的时候别忘记把这个税金及附加的金额调整出来

纳税调整

那固定资产会增加20多万吗

固定资产借方表示增加

那不是已经把税金及附加调整为固定资产了，再做一个借固定资产dai利润分配的话，固定资产不是又增加20多万吗

上面的分录不要

只写下面的一笔分录

借固定资产dai税金及附加这个分录不做吗

但是已经做了要冲红吗

借固定资产dai税金及附加这个分录不做吗不做

你如果一定要做到今年的，会影响今年的损益，那你可以写借固定资产借税金及附加（负数）

那刚才给你说的那个利润分配的分录就不要再做了

看你想怎么调整

做税金及附加，影响今年的损益，做利润分配影响的是去年的损益

好的

老师那我这样做对吗

不能把税金及附加-车辆购置税调到利润分配吗

两个分录写一个同学

和你说过了，调一个

这样吗

借记固定资产

之前做的这个分录，然后再做一个借固定资产dai利润分配吗

你这个是做过了？

2月份就做了这笔分录

先说你的业务吧，年前是不是做了一笔借；税金及附加dai：银行存款

是的

之后做了一笔借：固定资产借：税金及附加的负数

就是你发的那一笔

对的

然后发现你们的税金及附加是负数

对

这个负数是几月份的做的

有没有期末结转损益

今年2月份

结转损益了

损益结转的话，税金及附加属于损益类的科目，不会有余额

如果是损益没有结转过去，你这个月做一笔结转的分录借：税金及附加dai：利润分配

如果正常结转的话，税金及附加期末是没有余额的

对，税金及附加是平的，但是利润及报上的税金及附加是负数

那你账上调整的就是会影响你的财务报表

如果你不想影响当年的财务报表，在调整的时候用利润分配科目

税金及附加是负数财务报表不让报

该你之前的账

那就借税金及附加dai利润分配可以吗

修改你之前的账

或者你这样处理也可以

只是把税金及附加调到未分配利润

借税金及附加dai利润分配可以吗：调平的话可以这样调

好的老师，非常感谢

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2024-01-25 13:4546018363

去年车辆购置税没有冲出来今年税金及附加是负数

税务师晓雨2024-01-25 13:50

之前是怎么记账的呢？

2024-01-25 13:5246018363

都是先做进税金及附加-车辆购置税，然后转入固定资产，去年没有转，今年转的

2024-01-25 13:5246018363

所以税金及附加就出现负数了

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