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可以提问有关工作中遇到的财务问题吗？

2024/1/27 22:05:02

老师：我收到一张发票 您帮我看一下怎么做帐

我看开的是储值，这个钱对方还会退回来吗

不退呢

那就直接记入管理费用办公费就好了

这张票显示的是我单位安宽带储值，就像您说的入办公费，但现实是：我们要给每个用户垫付这个钱，我单位是联通代理商，每月要垫付130万，这样的话这个票可以入帐吗？需要上什么税吗

你好同学，收到储值款时 借银行存款 dai预收账款

开具正式发票或实际提供服务时 借：预收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

老师 涉及用户个税吗？

还有 老师这个储值款是我单位为用户垫付的，联通公司会逐月返还到给我们的代理费里，不是单独还，例如代理服务费100万，里面包含返还的垫付款50万，而且需要我们给联通开票100万的

你好同学，你把你们公司、联通公司和交款人之间的关系描述一下吧

老师 是这样：我单位是联通的代理商，主要是电话外呼业务，即电话营销内容是安装宽带业务。如果用户下单成功，联通的师傅会上门安装，安装时的调测费是我单位垫付的，用户是不同意出钱的。这单成功安装后在下月联通会将这单的佣金和垫付的调测费给到我们，注意联通给的时候会让我们开票，就是说联通只要出钱就得要票，即联通给600就包含佣金200+400垫付，我单位直接给联通开600的代理费的专票。

整个业务中，我们的成本是什么，我们的收入是什么，客户不需要付钱吗

1.我们的收入是联通给的佣金：打电话营销相当于10010，用户认可装宽带就算我单位的一单业务完成了。2.这单业务我们没有成本，有的话就算这个垫付的调测费了，也是暂时的，联通会还给我们，分n个月3.用户的费用是安装宽带后使用时每月给联通的固定费用。

就是这个垫付的问题涉及的资金比较大

你好同学， 根据您的分析 咱们的收入是佣金，开发票也应该是佣金部分。

垫付的钱作为其他应收款

老师 对 开发票是佣金，但这部分垫付的钱也是会从佣金回来的，垫付的款如果入其他应收就永远挂帐了

您看这样合理吗？1.垫付时，借：主营业务成本 400 dai：银行400 2.回佣金开票时 借：应收帐款（佣金200+垫付400）dai：主营业务收入600/1.06，增值税，这样可行吗？可在联通给数据开票时是体现不出垫付的400的，它是混在每一笔佣金里的

您看这样合理吗？1.垫付时，借：主营业务成本 400 dai：银行400 2.回佣金开票时 借：应收帐款（佣金200+垫付400）dai：主营业务收入600/1.06，增值税，这样可行吗？可在联通给数据开票时是体现不出垫付的400的，它是混在每一笔佣金里的 1垫付时 借其他应收款400 dai银行存款400 每期收到钱时，要先计算本期佣金多少，余下的冲其他应收款 借:银行存款 dai其他应收款 主营业务收入（佣金部分） 应交税费—应交增值税（销项税额）

不妥，因为联通给佣金数据开票时是勿用质疑的，给数马上开票，都开成代理服务费的，不会让你分开的

那我们垫付的钱不能开成发票，交销项税，更不能确认收入。

否则我们自己给他点钱，回头我们再确认收入，交销项税，那不是亏了吗

就好比，您借给我1000元，我还给您，你再跑税局交税，

不是有点不分负债个收入了吗

您以后要做的工作就是每月把应得多少佣金核算清楚。这是收入，其他的不是

佣金数据都要听联通的，佣金也不是财务核算，我们有专门稽核佣金的数据分析员，这个数据也很复杂，是有专门的系统，但数据也是从联通系统下载的，垫付的钱曾经找过联通让他们单独还给我们，不应让我们计入收入，但他们不会出一分钱，出钱就得开票。您说的去税局交税的问题，增值税联通会给我们的。

那就按你做的，全部确认收入，你们支付的测试费就是你们的成本

好的 谢谢

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-27 22:0629195445

老师：我收到一张发票 您帮我看一下怎么做帐
会计宝

2024-01-27 22:4629195445

会计宝
会计宝
会计宝

燕子老师2024-01-27 22:08

我看开的是储值，这个钱对方还会退回来吗

2024-01-27 22:0929195445

不退呢
会计宝
会计宝

燕子老师2024-01-27 22:09

那就直接记入管理费用办公费就好了

2024-01-27 22:1629195445

这张票显示的是我单位安宽带储值，就像您说的入办公费，但现实是：我们要给每个用户垫付这个钱，我单位是联通代理商，每月要垫付130万，这样的话这个票可以入帐吗？需要上什么税吗
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-27 22:28

你好同学，收到储值款时 借银行存款 dai预收账款
会计宝

云峰老师2024-01-27 22:29

开具正式发票或实际提供服务时 借：预收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2024-01-27 22:5629195445

老师 涉及用户个税吗？
会计宝

2024-01-27 23:0229195445

还有 老师这个储值款是我单位为用户垫付的，联通公司会逐月返还到给我们的代理费里，不是单独还，例如代理服务费100万，里面包含返还的垫付款50万，而且需要我们给联通开票100万的
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-27 23:03

你好同学，你把你们公司、联通公司和交款人之间的关系描述一下吧

2024-01-28 15:2429195445

老师 是这样：我单位是联通的代理商，主要是电话外呼业务，即电话营销内容是安装宽带业务。如果用户下单成功，联通的师傅会上门安装，安装时的调测费是我单位垫付的，用户是不同意出钱的。这单成功安装后在下月联通会将这单的佣金和垫付的调测费给到我们，注意联通给的时候会让我们开票，就是说联通只要出钱就得要票，即联通给600就包含佣金200+400垫付，我单位直接给联通开600的代理费的专票。
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-28 17:10

整个业务中，我们的成本是什么，我们的收入是什么，客户不需要付钱吗

2024-01-28 17:2929195445

1.我们的收入是联通给的佣金：打电话营销相当于10010，用户认可装宽带就算我单位的一单业务完成了。2.这单业务我们没有成本，有的话就算这个垫付的调测费了，也是暂时的，联通会还给我们，分n个月3.用户的费用是安装宽带后使用时每月给联通的固定费用。
会计宝

2024-01-28 17:3229195445

就是这个垫付的问题涉及的资金比较大
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-28 18:06

你好同学， 根据您的分析 咱们的收入是佣金，开发票也应该是佣金部分。
会计宝

云峰老师2024-01-28 18:07

垫付的钱作为其他应收款

2024-01-28 18:1929195445

老师 对 开发票是佣金，但这部分垫付的钱也是会从佣金回来的，垫付的款如果入其他应收就永远挂帐了
会计宝

2024-01-28 18:3229195445

您看这样合理吗？1.垫付时，借：主营业务成本 400 dai：银行400 2.回佣金开票时 借：应收帐款（佣金200+垫付400）dai：主营业务收入600/1.06，增值税，这样可行吗？可在联通给数据开票时是体现不出垫付的400的，它是混在每一笔佣金里的
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-28 18:35

您看这样合理吗？1.垫付时，借：主营业务成本 400 dai：银行400 2.回佣金开票时 借：应收帐款（佣金200+垫付400）dai：主营业务收入600/1.06，增值税，这样可行吗？可在联通给数据开票时是体现不出垫付的400的，它是混在每一笔佣金里的 1垫付时 借其他应收款400 dai银行存款400 每期收到钱时，要先计算本期佣金多少，余下的冲其他应收款 借:银行存款 dai其他应收款 主营业务收入（佣金部分） 应交税费—应交增值税（销项税额）

2024-01-28 19:0329195445

不妥，因为联通给佣金数据开票时是勿用质疑的，给数马上开票，都开成代理服务费的，不会让你分开的
会计宝
会计宝

云峰老师2024-01-28 19:09

那我们垫付的钱不能开成发票，交销项税，更不能确认收入。
会计宝

云峰老师2024-01-28 19:10

否则我们自己给他点钱，回头我们再确认收入，交销项税，那不是亏了吗
会计宝

云峰老师2024-01-28 19:11

就好比，您借给我1000元，我还给您，你再跑税局交税，
会计宝

云峰老师2024-01-28 19:11

不是有点不分负债个收入了吗
会计宝

云峰老师2024-01-28 19:14

您以后要做的工作就是每月把应得多少佣金核算清楚。这是收入，其他的不是

2024-01-28 19:3229195445

佣金数据都要听联通的，佣金也不是财务核算，我们有专门稽核佣金的数据分析员，这个数据也很复杂，是有专门的系统，但数据也是从联通系统下载的，垫付的钱曾经找过联通让他们单独还给我们，不应让我们计入收入，但他们不会出一分钱，出钱就得开票。您说的去税局交税的问题，增值税联通会给我们的。
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-29 08:49

那就按你做的，全部确认收入，你们支付的测试费就是你们的成本

2024-01-29 12:5129195445

好的 谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-29 13:25

不客气

问答已结束！

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