老师，我这个月报税，增值税的金额账上比税务局少一分钱，但是收入账上和税务局是一样的，这种怎么处理呢

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2024/2/19 16:25:51

这个是小数点的问题吧

意思是我账上是不是销项税那里弄错了吗

可以通过营业外收支处理比如你的增值税账上应该缴纳456.32 但是你的申报表是456.31 扣款的时候缴纳了456.31 你在处理缴纳的分录的时候借：应交税费-未交增值税（一般纳税人）456.32 dai：银行存款456.31 营业外收入0.01

那老师，我月末结转增值税吗，因为我不用缴税，我这个分录怎么写啊

你这个月申报增值税，你们是一般纳税人的增值税申报吧

一般是月度期末结转

有的企业会年度一次性结转

你这个月不缴纳税款的话，如果是进项税大于销项税，可以不做账务处理

那我这一分钱还要处理不

我是不是写这两笔分录就可以了啊？

然后现在就是账上比税务局多一分钱

这样就可以了噶，那一分钱还处理不

你的这个月的进项税小于进项税

你的这个有进项税的转出

上期有759的留抵，然后我又勾选了3900多的进项，

上期有留抵有做结转的分录吗/

上期的胡思进项税大于销项税

通常结转的分录借：销项税 dai：进项税转出未交增值税（差额）

意思是差额在转出未交增值税就可以了是吗

然后把转出未交增值税结转到未交增值税科目

如果有留底，未交增值税借方有余额。需要缴税的话，未交增值税dai方有余额

我好像上年结转的时候分录写错了，又把转出未交增值税写到进项税额转出里面了

实操中很多企业这样处理，而且会更好理解一些

那我上年的分录是不是要修改，这个咋修改呢，跨年了，😂😂

如果不是已经抵扣过的，发现不符合抵扣的条件，一般不做进项税转出

这个要看去年的很多数据了

那我就是分录挂错科目了，老师

如果单纯的挂错科目，没有其他的问题，直接把科目修改过来就好了

不涉及到损益科目影响不大

直接做一笔与之前处理相反的分录

或者现在做一笔调整的分录

是不是这样，老师

你现在是这一笔的金额还挂账四百多

期初是没有余额的

之前应该至少有进项税转出的一借一dai

你先查账确定下

最好是确定好原因之后在做调整

这一笔就是我去年12月结转的时候，把科目挂错了

但是我看你的期初金额的进项税转出是没有余额的

你把你的应交税费的明细账可以发一下不

可以导出来，晚点帮你整体看看

可以可以，感谢老师，我们是一般纳税人，每个月都没有缴税，老师你是说去年12月增值税申报表那个明细吗

明细账是吧，我发给你

可以发文件吗

不能发文件，要不你发给客服，让客服发给我吧

我现在旁边没有电脑，不着急的话，明天中午帮你看可以不

不着急，麻烦老师了，谢谢

你看下你的这个分录是不是处理的有问题？

对的，这个分录就是我说录错的那一笔

如果之前进项税转出一直在dai方记账的话，转出的时候应该是在借方转出，但是看你的168凭证是完全录反了

但是你的进项税转出的明细账又是平的

老师，是不是因为我结转之后又做了一笔期间损益结转，所以是平的啊

等哈我到公司看看这一笔分录

你的这个科目不涉及到损益类的科目，所以和结转损益没有关系

你看下这个调整之后还有余额没有

你的这个调整的分录，反向处理过渡一下未交增值税

过渡到转出未交增值税

不是一下子结转到未交增值税

然后你再根据1月份的数据，把转出未交增值税的余额过渡到未交增值税

这样你的应交税费应该是没有余额的

你先操作一下看看

有哪里有问题再调整

老师，我刚刚看到了，我168那笔分录是因为进项税额转出这个科目一直在dai方有余额，是479.67，然后年底我就把这个余额过渡到转出未交增值税里面了，

相当于年底我把销项进项和这个进项税额转出都过渡到转出未交增值税这个科目了

但是你的进项税转出不是dai方有金额。过渡的时候是借：进项税转出 dai：转出未交增值税

我看你的应交税费的明细账这个分录是相反的吧

你在看下

嗯，是的，老师，我写反了，我改过来

了

你看下你的会计分录，如果是这样的话，就没有错误的，如果不是这样的话，应该是写反了

你看下你的那个168的凭证处理

老师我再截图给你，你帮我看看这样是不是就对了

对的

你看下你的应交税费-应交增值税是没有余额的，说明全部结转平账

未交增值税那里有借方余额，你和你们的增值税申报表核对下是不是这个留抵的金额

如果对的话，就没有问题

留抵的金额比这个未交增值税的余额少一分钱😂

待认证的那个进项税一般是不会有错误的，留着后期慢慢勾选抵扣就好了

那没事的，小数点的问题影响不大

那这一分钱我不用进行账务处理噶

可以现在不处理，等到后期缴纳税款或者快平账的时候把小数点尾差通过营业外收支处理掉就可以了

借:应交增值税——未交增值税 0.01dai:营业外收入 0.01，老师，是这样写噶？

你们账上留抵的金额假如是123.01 申报表是123 那你后期可能会少抵扣1分钱，多缴一分钱假如后期你的销项税是1000，进项税是800，留抵金额123.01 但是增值税申报表实际抵扣123 那你的税款扣1000-800-123=77 账上处理的时候 1000-800-123.01=76.99 在缴纳税款的时候借：未交增值税76.99 营业外支出0.01 dai；银行存款77

是这样的逻辑

如果觉得复杂，现在先不做处理，等到后期实际缴纳税款的时候直接通过营业外收支平掉就好了，dai方差额用营业外收入借方差额用营业外支出

只是1分钱的小数点尾差，影响不大的

噢噢，大概能看懂，就是老师，我们是这样的情况，因为我们没啥业绩嘛，卖出去的很少，销项很少，进项还有很多没有用，就是每个月都没有缴税的那种，

实际也是都是亏的，一直亏😂

根据你们的实际情况处理

不过还有一点是实操中有的地区税务局如果企业一直没有纳税，可能会联系你们

但是如果你们如果账务处理合规，业务合规，没有少缴漏胶的情况，风险不大

噢噢，我就怕一直没缴税要联系我们，想着要不要缴一点，但是该报的税都是报了的，因为一直是亏的嘛，然后有些没发票的支出那些到时候就汇算调增。到时候还得请教一下老师，第一次接触所得税汇算清缴，好多不懂啊

可以的，咱们什么时候做汇算清缴的话，可以来找老师，老师日常有提供汇算清缴申报的私教服务

到时候有需要的话，可以付费远程指导

汇算清缴指导花费时间比较长，涉及到的表单也比较多，需要集中时间服务

好的那我这边弄好了提前跟老师预约

可以的

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2024-02-19 16:2523114447

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李伟老师2024-02-19 16:37

这个是小数点的问题吧

2024-02-19 16:3823114447

意思是我账上是不是销项税那里弄错了吗

李伟老师2024-02-19 16:39

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