收到跨年的材料票怎么做账之前材料没到做的是借主营业务成本

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2024/2/20 14:27:46

是采用的什么会计准则

发票金额和原来的入账金额一致么

发票是专票还是普票，公司是小规模还是一般纳税人

小企业会计准则发票是专票。和原来金额不一致

原来是暂估的材料票

公司是小规模还是一般纳税人

可以把原来的分录冲销掉，然后按照发票重新入账

怎么入帐，原来是做的暂估借暂估dai主营业务成本

现在收到材料票是先红冲前一笔在做原材料吗。成本怎么结转到前一年呢

借暂估dai主营业务成本？

一般暂估成本是借主营业务成本 dai暂估

对对对

具体怎么做呢主营业务成本红冲后24年为负数了。原材料的成本是23年的只是发票24年才到

23年的已经完结了，现在在24年做调整分录，红冲原来的暂估分录，借主营业务成本负数 dai 暂估负数

按照发票重新入账

公司是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

如果是用于应税项目，借原材料等应交税费-应交增值税进项 dai应付账款等，如果材料去年已经全部出售了，借主营业务成本 dai原材料等

那你的意思我去年的账已经结账了，成本只能算今年的

那我做所得税汇算呢，怎么做呢

之前预估入账时成本是包含税额的，其实去年成本是多入了，汇算清缴时，这部分需要纳税调增。

那税和账就乱了啊

账上和税务上是会形成差异，所以到年度汇算时需要纳税调增啊

还有我之前咱暂估直接记的是主营业务成本。我现在票进来了，记原材料，怎么做出库呢。原材料结转库存商品。库存商品是数量金额zhang q

数量金额账

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2024-02-20 14:27匿名提问

收到跨年的材料票怎么做账之前材料没到做的是借主营业务成本

王苗苗老师2024-02-20 14:28

是采用的什么会计准则

王苗苗老师2024-02-20 14:28

发票金额和原来的入账金额一致么

王苗苗老师2024-02-20 14:31

发票是专票还是普票，公司是小规模还是一般纳税人

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