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老师，你好
2024/2/21 11:31:59
其他应收款/其他应付款怎么调平？ 合伙人退出，当时没有入实收资本，入借款，通过往来科目消账，导致的挂账问题
意思是之前支付的时候 做的是借：其他应收款 dai：银行存款，现在一直有其他应收款的挂账，想要把这个科目的挂账平掉是吗？
打给这个人的款项实际是什么？是返还给合伙人最初的投资款还是借款？
106803元的挂账，咱们先了解清楚业务，之后在做处理
第一次用这个软件提问，还不太会弄，老师，你那边看到一个截图10683的，还有个其他应付款：370490.32，有看到截图没？
两张截图是一样的
内容是一样的
106803元的挂账是历史遗留问题，我半道接手的，也没人交接。
没事，我这边知道金额，你说下业务，咱们根据业务调整
是返还给合伙人最初的投资款
他之前投资的时候账务处理可以查到吗？
看你的意思是之前没有通过实收资本科目进行处理，那之前收到款是怎么处理的呢？
是的，没有通过实收资本科目，我看之前涉及的凭证，太乱了，搞不清楚，都是挂往来科目一点点的用发票销账，剩下的金额就是106803
那这个相当与之前的处理没有办法明确哈，之前用的费用发票抵账，如果你只想平账其他的都不考虑
可以直接做一笔分录 借：利润分配-未分配利润 dai：其他应收款
这样把金额调整到所有者权益里面去
2018年之前都是平的，2019年做了一笔分录，就开始不平了，可不可以红冲最后一笔分录在这个基础上调整？
按照正常的逻辑，你们收到投资款影响的也是所有者权益
你们当时不是退投资款，如果你原分录和红冲，那么货币资金也会变化的
除非你们的货币资金也是乱记账的
就好比你的库存现金是乱记账的，那么只是为了调平是可以这样调整的
银行存款是对的，那就不能动最后一笔分录了
只是不太规范的
对呀，你的银行存款都是有流水记录的，不能随便调整
借：利润分配-未分配利润 dai：其他应收款 那就用老师说的这个分录调整，还有一个老师下午帮我看看呗
可以
下午的时候，你把数据和处理发过来
我帮你看下
图片又是重复的，我重新发
这个是其他应付账款三十多的
这个也是挂账好几年了，实际公司不欠这30多万了。
就是之前支付的时候借：银行存款 dai：其他应付款是吗/
你可以做一笔对冲的业务，也能平掉一部分
借：其他应付款 dai：其他应收款 利润分配（差额）
老师，在吗？
最后一笔分录我没看懂
最后一笔分录是考虑到第一笔的分录综合的调整分录
不能做一笔对冲的业务，涉及好多个笔凭证
不能对的话，就是单独做分录
借：其他应付款 dai：利润分配
这个是直接把科目冲平
平账的这两笔都用到利润分配-未分配利润科目，这样的话最后导致企业的净利润减少
综合的是利润分配会增加
你的其他应收款是借方余额，平账是借方利润分配10万左右。利润会减少。其他应付款是在dai方余额，平账的话是dai方利润分配，利润会增加三十多万
一借一dai利润分配最终增加26万多是吧？
综合来讲会导致你的利润增加而是多万
好的，就这两笔要调整
是的
利润增加那最后不是要多交企业所得税？
这个是直接使用的利润分配科目，直接改变的所有者权益
没有影响你的当期损益金额
会变动期初金额
最终有什么影响？
如果是记当期的损益的话，会导致今年的利润增加，如果你们是公司的话，可能会缴纳企业所得税
如果是合伙企业性质，不缴纳企业所得税
我们是一般纳税人小微企业
目前的调整就是影响期初利润分配，如果之前的亏损的话，不一定缴纳税款
好的，谢谢老师
期初数据有影响，会导致你的报表勾稽关系不对，可能还要修改以前年度的财务报表
我关闭了对话框，后面能查询到我咨询过的问题吗？
我以为调平就好了，还要更改以往的财务报表。
更改以往财务报表，那有可能补缴税款的吧？
有可能
你们之前有没有亏损
没有亏损，都是盈利的
那要涉及到补缴税款了
如果是小微企业的话目前是5%，200000*0.05=10000大概是这么多的税款
你们有一些费用发票或者报销的话，也可以适当的冲一些。不过这样处理不合规
是的，用发票充的话金额也太大了
好的，谢谢了~我把这个情况跟公司说明下，看怎么处理。
嗯嗯
